ZZHK00-GL1512A-2013专项风险评估制度.doc

中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 专项风险评估制度 ZZHK00/GL1512A-2014 受控状态： 分发编号： 2014年4月18日起实施。 注：所有文件都会被修订，非受控文件持有者可寻求使用必威体育精装版有效版本。下载文件为非受控文件，用后请销毁。如需持有，请向人力资源部申请带有“受控”标识及“分发编号”的受控文件。 专项风险评估制度 1.目的 为规范公司风险管理机制，建立有效的风险控制体系，强化对公司重要业务领域的风险预警和风控措施的管控，通过开展专项风险评估防范公司重大风险事件的发生，结合实际制定本办法。旨在为公司实现以下目标提供合理保证： 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。 实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。 确保法律法规的遵循。 提高公司经营的效益及效率。 确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。 经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 （1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 （2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 （3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市地证券监管规定，影响合规性目标实现的因素在战略风险方面，与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，本公司发展战略和规划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据在财务风险方面，与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，成本核算、资金结算和现金管理业务。 在经营风险方面，公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，现有业务流程和信息系统操作运行情况的。 在法律风险方面，与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。 对信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，对信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，风险分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度来分析。风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适宜采取定量分析的情况下，或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获得，或者获取成本很高时，公司使用定性分析法。 公司对风险进行分析，确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注，对于需要重视的风险，再进一步划分，分别确认为“重要风险”与“一般风险”，从而为风险对策奠定基础风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和影响程度来确定的。 如果风险发生的可能性属于“极小可能发生”的，该风险就可不被关注。 如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”，且风险的影响程度小，就将该类风险确定为一般风险。 如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”，且风险的影响程度大，就将该类风险确定为重要风险。 A.规避风险：退出产生风险的各种活动。规避风险的例子可能有退出使用一条生产线。 减少风险：采取行动减少风险的可能性或降低风险影响程度或两者同时降低。减少风险一般涉及大量的日常经营决策分担风险：通过将风险转移或者分担部分风险来减少风险的可能性和影响。包括购买保险产品或者将某一活动外包。 接受风险：不采取任何行动去影响风险的可能性或影响风险分析后，确定风险应对方案时，公司应考虑以下因素： 风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响，风险应对方案是否与公司的风险容忍度一致。 对方案的成本与收益比较。 对方案中可能的机遇与相关的风险进行比较。 充分考虑多种风险应对方案的组合。 公司风险管理信息统计表 JL0015019 法审部 法审部 两年 8.修改记录 序 号 更改申请单 编 号 修改日期 实施日期 修改内容 修改人 年 月 日 年 月 日 共几处 所在页码 9.编制信息 编制/日期 审核/日期 批准/日期 侯化雷2