应收帐款到款核销流程.doc

1-1-17应收帐款到款核销流程 标准作业程序 页数 编写日期 编写人员 批准 上期版本 5 2001/5/30 孙建平 版权? 神州数码有限公司2001 目的 本文主要用于描述 神州数码有限公司应收帐款到款、清帐、调帐程序 2适用范围 适用LTL、LNL 、LAS所有应收帐款到款、清帐、调帐核销作业。本岗人员依照本程序进行相关操作。 3职责 本作业程序由商务中心信用帐户小组负责维护 4定义 应收帐款业务处理流程，是围绕着公司因销售产品、商品、提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项所进行的一系列的业务核算过程。通过应收帐款的核算，及时地反映和监督公司应收帐款的情况，以及应收帐款在各事业部的分布情况。及时的反映和监督公司与客户之间的往来帐项，为公司资金管理，客户的信用管理提供可靠的信息。未清项是管理重点。 未清项——一般指未完成核销的欠款、到款等 已清项——一般指已完成核销的欠款、到款等 5流程描述 A.到款、清帐、调帐部分：（生成会计凭证） 每日上午9：30，接收出纳岗传来原始票据：支票进帐单、电汇单。 清点票据数量、核对金额。无误后，在票据交接单上签字或盖章，双方各留一份备查；若不相符退回出纳岗，核对无误后再进行交接。 银行电汇单与电汇底单传真件捏单，如有不符，及时与相关商务核查，直至相关商务确认无误。进帐单与核销清单核对。 现金收据、委托转款单、帐户调整通知单、核销清单、冲红清帐单、LAS发票通知单等单据，每日根据业务情况，分次进行交接、签收程序如上。（委托转款必须由本岗审核并签章才可办理走款。） 帐务处理。支票进帐单须在当日12：30以前完成帐务处理、其他单据保证当天处理完毕。如因客观原因，影响银行单据当日未处理完毕，应向内、外部银行岗分业务范围、分银行报数。 整理凭证，帐务处理完毕及时填写会计凭证日志 交接凭证，将会计凭证日志第二日上午及时交财务部。 B.调帐期部分：（不生成会计凭证） 事业部根据业务需要，填写支票入帐及欠款帐期延期申请表。 交商务部经理确认，由本岗进行调帐期处理。 处理后的申请表存档、保存。 6．流程图（A、生成会计凭证） B、不生成会计凭证 7．相关表格： 1． 入支票清单（EXCEL格式打印） 客户编号 业务范围 单位名称 发票日期 发票金额 发票号 入帐日期 支票号 支票金额 财务 100003665 3401 北京市金贝达科贸有限责任公司 7月24日 36000 797165 2000-8-23 7458 36000 核欠 100000294 3401 天津市科鹏计算机服务有限公司 7月20日 98830 798595 2000-8-23 8123 168030 核欠加帐余1200 　 　 　 　 　 　 　 共2张 204030 　 100001692 3601 北京东方飞鸿远航网络信息技术有限公 7月26日 4880 798953 2000-8-23 7622 4880 核欠 100001692 3601 北京东方飞鸿远航网络信息技术有限公 　 　 　 2000-8-23 7638 30000 预收 　 　 　 　 　 　 　 共2张 34880 　 2．平台汇款明细表： 事业部 通用新事业部（2401） 网络分销（2701） 手机部（2801） 移动通迅部（2901） 东芝（3201） 合计 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 419370.00 771666.30 事业部 消费网络（3401） 显示设备（3501） 软件部（3601） PC（3701） 外设部（3801） 金额 0.00 105000.00 0.00 85700.00 0.00 事业部 CISCO（3901） 业务二部（4001） 业务一部（4101） 掌中网（4401） 神州职能（5001） 金额 161596.30 0.00 0.00 0.00 0.00 　 　 　 　 　 　 　 业务范围 发票日期 发票号 发票总额 本次汇款金额 本发票余额 备注 3901 2001-5-11161596.30 161596.30 0.00 1 3701 2001-5-1185700.00 85700.00 0.00 2 3201 2001-5-11419370.00 419370.00 0.00 3 3501 2001-5-11105000.00 105000.00 0