收支两条线的财务模式.doc

收支两条线的财务模式 资金是企业的血液和命脉，资金的正常运转是企业生产经营活动顺利开展的基础，加强资金管理，建立完善的现金链，保证健康的现金流至关重要。对于分支机构的监控,比较有效的手段,是在预算管理的基础上,进行资金的集中调度收支两条线 建筑企业的收支两条线管理1、资金收入的集中管理（）、资金管理实行预算制度。资金管理部门应按照现金预算编制要求，在详尽的分析资金收支状况的基础下，科学的编制经营活动现金收支预算，根据现金余缺，安排融资计划或投资计划，项目经理是工程项目收款的第一责任人，工程施工进程中，项目经理、预算人员和财务人员应做好工程量统计和进度报量，优先保证收款（）、资金管理部门应按照项目合同或单位其他规定，根据收款比率2、资金支出的集中控制（1）、实行预算制度，编制现金预算。按月、周编制资金支出计划应根据业务开展情况，按月周编制资金支出计划，（2）、资金支出应遵循“以收定支”的原则资金部门应保障纳入现金预算的各项支出按时支付（3）、预算内的资金审批程序借支资金程序：经办人（添单）－部门负责人（签字）－财务负责人或主管会计（签字）费用报销程序：经办人（添单）－部门负责人（签字）－财务负责人或主管会计（签字）（4）、预算外的资金支出，应严格按照相应的管理权限和审批程序进行审批，（5）、预算外的资金支出，未获批准的，不得支出（6）、工程款拨付，由项目经理部提出资金计划，经审批后，根据款项用途和使用时间，（）、对工程、劳务分包按照施工地主管税务机关的规定代扣代缴分包队伍税，明确规定扣缴比例，经审批后，、应建立完善的付款业务流程，详细的日常开支规定、工程款拨付、固定资产投资、对外投资、银行借款本金及利息、税款交纳等支出的审批、办理程序，规范管理、堵塞漏洞、防范风险部门应定期（每周或每月）向负责人、报告资金使用情况 1