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企业涉税风险自查自纠
上海近期课程安排时间:
10月24—25日 11月7—8日 12月22—23日
北京近期课程安排时间:
10月10—11日 11月10—11日 12月12—13日
深圳近期课程安排时间:
9月19—20日 10月13—14日 11月14—15日 12月15—16日
课程背景:
2008年1月1日以后,企业所得税实现两税合并、增值税发生转型。不仅如此,税务机关也强化了风险应对系统的建设,重点加强增值税和企业所得税的管理。企业所得税和增值税本来就是最复杂的两个税种,其中的技术性很强。在这样的情况下,纳税人如何才能应对纳税评估和纳税检查,从而规避涉税风险?本课程提出一个明智的办法:定期对企业的涉税事项进行自查自纠。
增值税和企业所得税政策变化大、业务复杂,对于纳税人而言,如何进行自查自纠呢?本课程的主讲专家结合这些问题,对有关操作技术和疑难问题进行详细分析和解答。
培训收益:
1. 了解增值税和企业所得税的会计核算方法;
2. 了解主要税种的税务管理方法;
3. 掌握增值税和企业所得税自查自纠的技术和方法;
4. 提高培训者的实务操作能力。
培训对象:
? 企业的财务总监、财务经理和其他涉税人员等;
? 税务师事务所、会计师事务所的注册税务师和注册会计师等。
课程大纲:
模块一、企业设立的合理性测试和分析
一、企业设立的环境利用分析
二、企业设立的税收政策分析
三、项目税收优惠利用情况测试和分析
四、企业性质确认的税收弹性分析
五、企业设立环节具体涉税情况分析
1、增值税纳税人认定及审核方法和技巧
2、一般纳税人认定的审核方法和技巧
3、企业所得税纳税人的确定
4、企业所得税纳税人范围的确定
5、对外投资的财税策略分析
模块二、企业整体情况测试和分析
一、财务报表分析与测试
二、内部控制系统评估
模块三、采购业务的增值税分析和处理
一、增值税扣税凭证审核方法和技巧
二、进项税额会计处理的审核方法和技巧及
三、不准抵扣进项税额的规定
四、不准抵扣进项税额审核方法和技巧
五、进项税额转出审核方法和技巧案例分析
六、固定资产抵扣增值税的操作方法
七、增值税转型业务的会计处理
八、转型操作风险规避的操作技巧
模块四、销售业务的增值税分析和处理
一、销项税额审核方法和技巧
1 销售确认的会计与税法差异
2 增值税的征收范围
3 销售额的确认技巧
4 增值税销售额的审核方法和技巧
5 销售额确认应当注意的问题
二、视同销售审核方法和技巧
1 视同销售的规定及会计处理
2 视同销售审核方法和技巧
3 视同销售业务的审核方法和技巧思路分析
三、销售行为确认审核方法和技巧
1 销售行为的确认要点
2 销售行为确认的审核方法和技巧
四、商品销售价格审核方法和技巧
1 纳税人转移价格的主要方法
2 产品(商品)销售价格的审核方法和技巧
3 业务流程分析产品价格
4 销售毛利偏低的常见问题提示
五、特殊销售方式审核方法和技巧
1 平销行为与进场服务的确认要点
2 平销行为审核方法和技巧
3 包装物计税的确认要点
六、出口货物退(免)税审核方法和技巧
1 出口货物退(免)税审核方法和技巧要点
2 出口退税货物范围的审核方法和技巧
3 出口退税企业范围的审核方法和技巧
4 出口货物退(免)税依据的审核方法和技巧
5 出口退税率的审核方法和技巧
6 出口货物退税计算的审核方法和技巧
7 出口退税审核方法和技巧
模块五、税收优惠政策利用审核
一、增值税减免审核方法和技巧
1、增值税减免的会计核算
2、减免税权利选择分析
3、应对减免税审核方法和技巧操作要点
二、税收优惠运用审核方法和技巧
1、所得税优惠管理要求
2、税收项目审核方法和技巧
模块六、收入确定的审核方法和技巧
一、 企业收入的划分及差异处理
1 不征税收入的确认
2 免税收入的具体分析
3 非税收入税法与会计差异的处理
二、 企业应税收入确认及差异分析
1 企业应税收入的确认
2 收入确认会计与税法差异处理
3 隐瞒销售收入的稽查实例分析
三、 主营业务收入审核方法和技巧
1 主营业务收入范围审核方法和技巧及
2 主营业务收入金额确认审核方法和技巧及
3 主营业务收入审核方法和技巧案例分析
四、 其他业务收入审核方法和技巧
1 转让财产收入的审核方法和技巧
2 权益性投资收益的审核方法和技巧
3 权利让渡收益审核方法和技巧
4 其他收入审核方法和技巧
五、 视同销售收入
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