华夏紫金基金管理制度要素.doc

华夏紫金（北京）投资基金管理有限责任公司 财务管理制度 华夏紫金（北京）投资基金管理有限责任公司 二O一五年七月十一日第一届董事会第二次会议通过 （内部资料，不得外传） 目 录 第一章 财务制度--------------------------------------1 第一节 总则------------------------------------------1 第二节 财务预算--------------------------------------1 第三节 所有者权益和负债------------------------------2 第四节 流动资产和长期投资----------------------------2 第五节 固定资产--------------------------------------3 第六节 其它类资产------------------------------------5 第七节 成本和费用------------------------------------6 第八节 收入、利润及分配-----------------------------10 第九节 资金和财产盈缺处理---------------------------12 第十节 财务报告及财务分析---------------------------12 第十一节 公司清算-----------------------------------14 第二章 资金管理及审批程序---------------------------16 第一节 总则-----------------------------------------16 第二节 资金管理-------------------------------------16 第三节 资金使用审批程序-----------------------------17 华夏紫金（北京）投资基金管理有限责任公司财务制度 第一章 财务制度 第一节 总则 第一条 华夏紫金（北京）投资基金管理有限责任公司（以下简称“公司”）是按照《中华人民共和国公司法》及国家有关法律、法规，经国家工商管理局批准设立的有限责任公司。 第二条 为规范公司的财务行为，提高会计核算质量，维护财务纪律，保护股东权益，提高经济效益，根据财政部《企业财务准则》、《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》及有关政策、法规的规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第三条 公司坚持“股权平等，同股同权，利益共享，风险共担”的原则；公司系统内部实行“统一领导，分级管理，逐级核算”的财务管理体制。 第四条 总经理统一领导全公司的财务工作。综合管理部在公司领导下管理公司系统内的财务工作，行使财务管理职能；负责制定公司内部财务规章制度；编制财务收支预算；负责日常财务收支的审查核算；考核经营成果，定期进行财务分析及财务检查。 第五条 公司各项收入、成本、费用的确认遵循权责发生制的原则，凡属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期实际支付，都应确认为本期收入和支出；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期实际收付，也不应作为本期的收入和支出。 第六条 公司各项财务活动应严格遵守国家各项法律、法规和财政、金融政策。公司财务管理以提高经济效益为中心，认真做好财务收支和预算、核算、控制、考核和分析工作，有效地筹集和运用资金，努力增收节支，不断改善经营管理，追求最佳经济效益。 第二节 财务预算 第七条 公司财务预算是指导公司财务活动的重要依据，各有关部门应认真做好财务计划的编制、实施、分析和考核工作。 第八条 财务预算的主要内容分为收入、支出、利润或亏损、权益分配四部分。按时间分为年度财务预算和季(月)度财务预算。 第九条 财务计划自下而上编制上报，自上而下审批下达。经批准下达的财务预算，各级应采取措施组织实施。遇特殊情况确需调整财务预算的，应按财务预算审批程序办理。 第三节 所有者权益和负债 第十条 公司所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等，负债包括流动负债和长期负债。 第十一条 公司由国品协（北京）商务中心、林铭煜、王清老、古彦花、谢向阳、徐承林、桂永涛、李广英、徐汪伟共同出资设立，注册资本为5000万元人民币。股东应足额缴付出资协议中规定的各自所认缴的出资额。股东全部缴款出资后，由法定验资机构验资并出具验资报告，公司据此向股东签发出资证明书。 第十二条 在公司经营期内，股东对其投入的资本除依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十三条 股东对公司的所有者权益按其出资比例享有所有权，并分享公司利润和分担风险及亏损。 第十四条 公司对