C-001财务固定资产调研问卷-赵士军.doc

C-001-某科技公司 ERP信息化管理系统 ERP系统固定资产调研问卷 文档作者： 创建日期： 2010-12-28： 控制编码：001 当前版本： V 4.0 Control Number and Version are marked by a Word Bookmark so that they can be easily reproduced in the header and footer of documents. When you change either of these values, be careful not to accidentally delete the bookmark. You can make bookmarks visible by selecting Tools-Options…View and checking the Bookmarks option in the Show region. 提 交 人： 审批签字： 审批签字： 目 录 第一章 文档控制 3 1.1 变更记录 3 1.2 审 阅 者 3 1.3 传 阅 者 3 第二章 固定资产/在建工程背景资料 4 第三章 总体管理方面 5 第四章 财务核算方面 7 4.1 固定资产的增加及其核算方面的信息 7 4.2 固定资产的折旧 7 4.3 固定资产的转移 8 4.4 固定资产的减少 9 4.5 固定资产的调整和重估 9 4.6 固定资产的出租和租赁 10 4.7 无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产 11 4.8 其 他 11 第一章 文档控制 1.1 变更记录 日 期 作 者 版 本 更改参考 1.2 审 阅 者 姓 名 职 务 签 字 1.3 传 阅 者 编 码 姓 名 地点和位置 001 002 第/在建工程背景资料 固定资产和在建工程，这两项帐的功能或职责是什么？ 固定资产和在建工程，处理这两项帐的组织结构是怎样？ 处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联系？ 联系的目的是么？ 处理固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府部门)联系？ 联系的目的是什么？ 有没有固定资产和在建工程政策与流程手册？  第 如何界定固定资产？ 固定资产最早购置或启用日期及报废时间？ 固定资产现有记录条数有多少？ 固定资产的编号规则。 固定资产位置和部门是否一致？ 固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。 有否可能通过以下措施在相关资产组别之间建立起关系？ 是否将资产号码归类？ 是否按所有权/业务单位归类？ 其他(请予以说明)？ 固定资产有几种分类方法，每种分类方法的意义。 固定资产是否按重要性原则进行分类？如果有，判断重要性原则的标准是什么？ 固定资产盘点多长时间进行一次。盘点差异的处理及审批程序。 有无标准工具/程序进行管理？ 增加、改变、删除、资产条目？ 维持用户授权使用范围？ 在资产条目层面或业务单位层面对资产记录进行大规模的维护？ 改变其他资产字段？ 处理资产变卖？ 处理变卖资产的一部分？ 向其他公司转让资产？ 向另一业务单位或公司转让部分资产？ 将两个资产合并为一？ 重估资产？ 调整累计折旧？ 其他(请予以说明)？ 固定资产管理系统有无能力按资产条目或组别将资产归类，对下面各项进行处理？ 折旧？ 转让？ 报废？ 调整？ 固定资产管理系统是什么？系统可否持有一家公司以上的资产数据？用的是什么类型的数据库？ 第四章 财务核算方面 固定资产模块如何和总帐模块进行对帐 固定资产模块的每月的主要审计内容是什么？如何进行审计？ 4.1 固定资产的增加及其核算方面的信息 固定资产的主要增加的管理处理程序及财务处理方式 在建工程资本化的方法或流程。 财务上的分类方法及每类资产所对应的资产成本科目、累计折旧科目。 固定资产的残值率。（如果各类不同，请提供该分类表）。 提供不同核算帐簿的固定资产的每类分类的资产寿命表。 固定资产的记帐币种。 4.2 固定资产的折旧 怎样准备折旧表 、折旧计划与记录折旧。 折旧方法中是采用直线法、加速折旧法、工作量法、固定比率法中的哪几种方法。 固定资产开始计提折旧是投入使用的当月还是次月，报废或出售当月是否计提折旧