NC财务试卷(B卷).doc

B卷 一、简述与分析题（共5小题，20分） 1、知识点：现金管理 从网银下载到账通知有哪几种方式？ 答案： 源头推式生成：网上银行下载银行对账单时主动推式生成到账通知；(1分) 在到账通知界面拉式生成：外部银行的收付款记录，通过网上银行接口，导入到到账通知中；（1.5分） 内部银行的收付款记录，通过资金结算模块导入到到账通知中 （1.5分） 2、知识点：资金计划、资金调度 简述收支计划应用场景：适用的组织类型及级次、计划行项目的类型、计划可以控制的单据类型 简述调度计划适应场景：适用的组织类型及级次、计划行项目的类型、计划数据的来源方式 答案： 1) 收支计划应用场景： 多级公司(即资金管理组织、成员单位、普通公司都可以)，（1分） 计划行项目是计划项目(或收支项目)，（0.5分） 计划可以控制付款单、付款结算单、报销单、信贷还款单等；（1分） 2) 调度计划应用场景： 资金管理组织和成员单位之间的两级管理，（1分） 计划行项目是资金组织付款账户、收款成员单位、成员单位收款账户，（0.5分） 计划数据可以手工录入、从收支计划引入、从下拨申请引入；（1分） 3、知识点：资金监控－体系构建 某大型集团企业，需要对下级成员单位的流动资金进行流量和流向的监控分析，请根据此项目要求结合产品简述如何构建该资金监控体系？ 答案： 1）在虚拟集团中确立集团资金监控方案；（1分） 2）在虚拟集团中为集团监控方案关联监控角色；（1分） 3）在虚拟集团中，根据设定的资金监控方案设置监控体系，确定监控体系的树形结构；（1分） 4）在集团公司中，设置被监控成员单位公司的银行账户和内部账户；（1分） 4、知识点：全面预算—流程管理 请描述预算系统默认的编制流程。 答案（可以不用以下图标，只用文字和带箭头的线条表示即可） 5、知识点：全面预算—抵消方案 请简述预算系统中抵消模板分为哪几类，并说明每种抵消模板的适用情况： 答案： 抵销模板分为：控制型投资、非控制型投资、回购投资、所有投资、交易类、手工录入几种类别。（0.5分） 控制型投资是指集团内的一个子公司，当有多个公司对它进行内部投资时，持有股份比率最高的个投资公司，对该子公司的投资就是控制型投资，其他的投资公司对该子公司的投资就是非控制型投资。回购投资是指子公司对母公司的投资。所有投资控制型投资、非控制型投资、回购投资交易类是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵销分录应收、应付内部交易这种类别的抵销是指分录。 （1）假设该集团采用逐级合并方式，请结合合并报表产品，描述每级的合并范围。 答案： 第一级：D与E合并，形成“D合并”。（1分） 第二级：B与“D合并”合并，形成“B合并”。（2分） 第三级：A月“B合并”合并，形成“A合并”。（2分） （2）以投资主体的长期股权投资和被投资主体的所有者权益项目的抵销为例，结合合并报表产品预置的抵消模板，说明每级需要抵消的内容以及适用的抵消模板类型（控制型投资模板还是非控制型投资模板） 答案： 第一级：D与E合并，需要将D对E的长期股权投资，与E的所有者权益的2/3抵消，适用控制型投资模板。（2分） 第二级：B与“D合并”合并，需要将B对D的长期股权投资，与D的所有者权益的60%抵消，适用控制型投资模板。（2分） 第三级：A月“B合并”合并，需要： 将A对B的长期股权投资，与B的所有者权益的55%抵消，适用控制型投资模板。（2分） 将A对C的长期股权投资，与C的所有者权益的60%抵消，适用控制型投资模板。（2分） 将C对D的长期股权投资，与D的所有者权益的20%抵消，适用非控制型投资模板。（2分）