《14企业信用分析——资产负债表分析.pptVIP

* * 企业信用分析——资产负债表分析 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 企业是商业银行的基本客户，客户的好坏决定着商业银行业务质量的好坏、经营的兴衰。 而银行与企业的业务往来中，信贷风险是银行经营的主要风险，而企业信用状况又是决定信贷风险的主导因素，因此，必须对企业进行信用分析。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、信用分析与信贷风险 信用分析：商业银行出于信贷资产安全的需要，在贷款前对借款人的信用状况进行调查和评估，目的在于预测信贷风险，为贷款决策提供科学依据。 信贷风险：借款人到期不能偿还银行贷款，给银行造成信贷损失的可能性。 贷款给一个最终违约的借款者或者拒绝一个最终会按期还款的借款人，都会给银行带来损失，因此，银行的信用分析应该在安全性和盈利性之间寻求平衡点。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、企业信用分析的基本内容 （一）信用分析的原则 1. “5W”原则 “5W”法是西方商业银行通用的信用分析方法。即商业银行在每笔贷款发放前都必须从以下五个方面进行审查。 （1）“Who”，即借款人是谁。 （2）“Why”，即借款人为何要借款。 （3）“What”，即借款人以何物作抵押。 （4）“When”，即借款人何时能归还所借款项，要求确定放款期限长短。 （5）“Where”，即借款人如何归还借款。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、企业信用分析的基本内容 （一）信用分析的原则 2. “5C”原则 （1）品质(Character)：指顾客或客户努力履行其偿债义务的可能性，是评估顾客信用品质的首要指标，品质是应收账款的回收速度和回收数额的决定因素。　 　 （2）能力(Capacity)：指顾客或客户的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。 　　 （3）资本(Capital)：指顾客或客户的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景，如负债比率、流动比率、速动比率、有形资产净值等财务指标等。　　 （4）抵押(Collateral)：指顾客或客户拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产，一旦收不到这些顾客的款项，便以抵押品抵补，这对于首次交易或信用状况有争议的顾客或客户尤为重要。　 （5）条件(Condition)：指可能影响顾客或客户付款能力的经济环境，如顾客或客户在困难时期的付款历史、顾客或客户在经济不景气情况下的付款可能。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、企业信用分析的基本内容 （一）信用分析的原则 3. “5P”原则 （1）个人因素(Personal Factor)。 　 （2）资金用途因素(Purpose Factor)。　　（3）还款财源因素(Payment Factor)。 ??? （4）债权保障因素(Protection、Factor)。包括内部保障和外部保障两个方面。? 　　（5）企业前景因素(Perspective Factor)。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、企业信用分析的基本内容 （二）信用分析的基本要素 1.品德 对借款人来讲，体现为还款意愿和诚意；对企业来讲，体现在高层管理人员的素质和信用方面。 主要从借款人