农村信用社改革必要性简要分析农村信用社改革必要性简要分析.docVIP

关于完善农村信用社体制改革和加强管理的思考 一、必要性 （一）改革有利于促进农村经济发展 农村信用社是我国农村金融体系的核心力量，对农村经济的发展解决谁出资、谁管理、谁负责问题形成所有权、经营权、监督权三权分离、相互制衡、相互监督的法人治理结构，使真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主。农村信用社在不良资产和政策性包袱的重压下,长期通过体制和机制的不断创新，通过改制或者是溢价发股票、用溢价部分冲销不良贷款央行票据置换、减免税等方式来消化历史包袱，信用社的活力服务能力分散导致股东会的先天缺陷，使得农村信用社难以建立决策、执行、监督相制衡的有效机制，造成农村信用社的法人治理结构难以完善。 增资扩股存在一定的困难 由于现实中缺乏有条件的法人股东及战略投资者，增资扩股过程中仍然存在以下困难。一是自然人资格股金额较少。由于人口众多，分布面广等原因，资格股金额有小至几元的情况，且100元以下的户数数量较多。同时，在股权改造过程中，虽已在各乡镇街道、社区以及村组张贴股金改造的公告，但到各网点转换股金和清偿退还小资格股的农户数量仍然较少。此外，由于辖内各县均属外出务工人口输出大县，全家外出打工的情况普遍存在，一定程度上造成股权改造工作推进缓慢。二是法人股吸收难度相当大。各县大中小型企业数量较少，且由于收益较少、资本充足率指标限制等原因，导致只有少部分微型企业和有贷款意愿的企业愿意入法人股。因此，法人股的增资是股改的主要难点。 资本实力得到充实，抗风险能力不断提高。通过对全县农村信用社的合并重组，统一法人社的资本金和资产规模得到较大的扩张，在县辖内实现了规模经济。在产权改革过程中，统一法人社大力增资扩股，其股本金得到有效扩充，资本充足率快速提高，部分统一法人社的资本充足率甚至达到8%以上。在中央和地方政府的政策支持下，统一法人社的不良贷款和历年亏损持续下降，潜在风险明显降低，整体抗风险能力不断提高。 根据对遵义市14家农村信用社的股权结构分析研究得出，自然人股东数据平均每家825人，平均股本6.5万元，最多一家联社自然人达1500人，人均股本仅有5.3万元，法人股股东平均每家联社仅8人，人均股本仅有15.6万元。因此，虽然14家农村信用社都建立了“三会一层”制度， 股权结构的改变是否导致偏离“三农”倾向 从各县农村信用社调查反馈来看，农户单户入股金额不大，且多数有退股意愿，那么，清理转换资格股不存在违背农民投资意愿的情况。但是，从农村信用社所处的农业经济环境来看，农信社只有植根“三农”，才能获得更大的发展。因此，股权结构的改变是否导致农信社偏离“三农”倾向，是下一步值得深究的问题。 资本实力得到充实，抗风险能力不断提高。通过对全县农村信用社的合并重组，统一法人社的资本金和资产规模得到较大的扩张，在县辖内实现了规模经济。在产权改革过程中，统一法人社大力增资扩股，其股本金得到有效扩充，资本充足率快速提高，部分统一法人社的资本充足率甚至达到8%以上。在中央和地方政府的政策支持下，统一法人社的不良贷款和历年亏损持续下降，潜在风险明显降低，整体抗风险能力不断提高。 改革以来，辖内农村信用社在加强风险防范的同时，不断创新经营思路、调整经营策略，盈利能力逐年提升。到2007年末，辖内14家农村信用社已将历年亏损挂账的2.15亿元全部消化。当前，辖内14家农村信用社实现利润总额5.43亿元，同比增加2.08亿元，增幅达61.94%；净利润3.26亿元，同比增加1.18亿元，增幅达56.52%。 1、不良货款居高不下，资产质量难以提高 农村信用社实行独立核算、自负盈亏后，在自主经营意识增强的同时，由于信贷经营管理制约机制没有健全，加之，农村经济结构调整、乡镇企业结构调整和行社分立等各种政策性因素和人为因素的影响，导致部分农村信用社的不良贷款居高不下，部分资金沉淀、流失，财务亏损和挂帐负担较重。 经营机制开始转换，经营管理水平得到提高。各地按照机构扁平化和业务垂直化、集约化的管理要求整合了业务流程、管理流程和机构资源，较为合理地设置了组织架构以及内设部门，积极梳理和修订了内部授权、稽核、存贷、劳动用工和分配等制度办法，促进了内部控制制度有效运转和经营机制的初步转换，统一法人社经营管理水平得到明显提升。 2012年，辖内14家农村信用社继续加强内部管理，促进企业向好发展。一是以风险防范为主，重新补充完善了各项内控管理制度：在理（董）事会下设人事薪酬、信贷风险、财务管理、稽核审计、案件审理等专门委员会；全面推行授权管理机制，明确联社、基层信用社、部门经理的决策范围和权限，并以书面形式逐级授权，强化了上级对下级的决策和指导作用；积极推进干部人事制度、劳动用工和工资分配制度改革，引入竞争机制，全面实施了全员劳动合同制和岗位聘用制；建立风险预警