《南城会计培训[金账本]会计税务小知识.docVIP

会计税务小知识　　1。附件的数量是所报销的单据的数量加上粘贴单的数量报销的车票5张，贴在一张粘贴单上，那么附件的数量就是5+1=6，当然，各个地方可能不一样，仅作参考　　2.抄账时，时间必须是顺时的吗？答：是的，最好是，偶尔出现倒时也是可以的，但是最好不要　　3.内外帐上必须都有经手人和总经理签字吗？答：各个地方的规定可能不大一样，最好是，以便明确责任　　4.抵扣联和发票联各怎么处理？作废的发票怎么处理？答：抵扣联每月的装订成册，加封面，写上税额和价税合计额。发票联记账用。作废的发票附在作废后新开的一张发票后面即可。　　5.摘要越详细越好吗？答：能说明问题就行　　6.公司的电话是以总经理的名义开的户，那缴费的发票能贴在账上吗？答：能，但是税务查账时要做纳税调整　　7.从今年起（09年），发票上一定要写公司的全称，简称的话可能会带来麻烦。　　8.支票的票头用经办人和总经理签字吗？答：这个很多人已经不写了，所以没关系。　　9.作废的支票贴在记账凭证后面即可　　10.如果要使用以前已盖公章，未填购买方名称的发票，一定要看一下发票上有没有标明有效期。 『会计』生产企业出口退税申报操作实务窗体顶端 窗体底端 　　生产企业出口退税申报操作实务　　生产企业出口退税申报操作实务　　一、 系统安装　　详见退税申报系统使用要点　　二、 初始设置　　１、最初进入系统要进行进行系统配置：（以管理员的身份进入系统，用户名sa，密码：空）　　菜单：系统维护－系统配置－系统配置设置与修改　　点击“修改”，将有关内容改为本企业的信息。如上图填写。　　内容说明：　　企业代码：企业的海关代码　　纳税人识别码：税务登记证号　　技术监督局码：一般纳税人一般为税务登记证号的后９位　　用户名称：企业名称　　退税登记证号：不填（现已取消登记证改为认定表，无此号码）　　纳税人类别：一般选１　　计税计算方法：１　　进料计算方法：２　　分类管理代码：新办企业为Ｃ，两年后符合条件税务机关会通知改Ｂ　　注意：请正确填写企业信息，否则将无法正常申报及退税。　　２、系统口令设置与修改　　可添加用户或修改用户口令。　　在此功能模块中，用户（管理员的身份）可以进行增加新用户、修改各用户的口令及删除等设置。如果以非管理员身份进入，则只能修改本人的口令。　　点击“增加”创建新用户，输入：用户名（进入系统时使用）、操作员姓名、操作员级别；操作员权限、备注、标示不用填写。密码为不可录入项，在增加完成用户后修改。　　修改完成后，点击“保存”按钮保存。　　修改新增加用户的密码：在左边的索引窗口点击新增加的用户，确定后点击“修改口令”，最大为6位，输入两遍。　　三、退税申报流程（共11步）　　免抵退税的申报过程需经过１１步，为保证退税申报顺利完成，系统提供了申报向导功能，建议用户按照向导提示进行退税申报。如在申报时不按顺序进行，可能导致错误。　　一、免抵退明细数据采集　　（一）、进料加工手册登记录入　　a、 系统中其它在关手册的处理，如进口料件明细录入、进料加工手册核销录入、进口料件复出口等，必须以在此登记为前提。申报时必须提供整本手册复印件。　　b、 其中“所属期”指申报时的申报所属期。以下各模块相同。　　c、 来料加工手册也在此录入（来料加工手册仅需登记，不需核销）　　（二）进口料件明细申报录入　　a、从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》。　　b、于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》。　　c、于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。　　逾期未申报办理的，税务机关在比照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。　　注：海关加工手册核销前，应将整本加工手册复印备份，并要取得海关的加工贸易结案通知书（银行保证金台帐核销联系单）　　（三）进料加工手册核销录入　　手册核销录入时只要输入手册号，会自动生成所需数据，一般不需修改。　　（四）出口货物明细申报录入　　录入当期发生的且做帐务处理的所有出口明细，在申报期内向税务机关申报。属于进料加工贸易性质的，还应录入进料加工手册号。　　所属期：申报所属期　　序号：录入时可全部输0001，全部录好后再点击“序号重排”即可。　　记销售日期：记账日期　　所属期标识：所属年度　　进料登记册号：属进料复出口的必填　　出口报关单号：报关单号后9位+3位项号　　出口日期：报关单上实际出口日期　　外汇核销单号：核销