用友软件UFO报表中如何设置现金流量表附表的公式..doc

用友软件UFO报表中如何设置现金流量表附表的公式 ?一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” ) f; v) l??z??E2 E( s1 R I! K! L??j/ B( k; Q现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； $ X6 e: n5 y$ b* f# P% i3 f现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 7 c) X* z$ c- e% G0 ~现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 9 h c6 k??`/ K% Z一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。 0 Y6 j1 }* o l7 T# Y1 G8 H- J1 z6 K# M1 M二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” / ]2 A6 h3 [8 }# R: S1 @% F8 z$ C7 E1．吸收投资所收到的现金 ( _ p `4 }7 }( }9 N6 L1 H y＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 4 i2 r0 L% X/ v5 S- u3 G# w$ ?/ U v O6 t5 A2．借款收到的现金  n# G4 Y: V% S4 R A＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） - h* x8 P( J- W) S! a$ ~6 `: H# u) \+ {/ R5 y2 s% ?+ @- j3．收到的其他与筹资活动有关的现金 Q+ {6 @3 i, d- ^! ^% H如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 0 g. x??U0 h. q! I. T0 ^??V. b+ P, }- B; g- h4．偿还债务所支付的现金 / B6 y- s: Z- D) u8 n＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） * O. F }3 b1 k. y- ^. {# i1 z ?6 d2 P8 g( \+ d% R) D5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ! v4 \7 I g k+ q: a$ T( O＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 ; v7 ~5 v% | q( W$ J0 `- e, Q2 x3 ~9 s6．支付的其他与筹资活动有关的现金 : ~ B W! g: u0 E如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 - [) ?# v# W6 o??u( {( N8 l a; e# h+ x( I8 Z三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 7 R, F/ ~+ z0 b* Q W9 s t7 i+ X! i% \2 n1．收回投资所收到的现金 ) y; T3 u! w- C, @% R3 t＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数） 8 K# v6 H2 |7 O% L* b该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 ( ]4 x- O6 L: J6 \5 l% L3 {1 E# i a0 X% {5 {6 `) m3 ?2．取得投资收益所收到的现金 1 Z: A L. ] x+ ~0 ^1 q＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数） ! }9 B$ i2 h y5 ^ a y1 l3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6 N% x! Y; g??~: @4 a/ G＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数） 3 a??M( }: N/ m4 H6 D: P* E0 v??W( a2 P: a3 M4．收到的其他与投资活动有关的现金 $ s, z??r1 r; Z如收回融资租赁设备本金等。 , s9 l+ r0 ]. u7 N# q5 r) H3 f. ^+ h; {0 Z5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - {- U1 A5 [ w＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数） 0 h0 h