会计电算化日常工作及注意事项.pptVIP

制作人：蓝@ 分别在商业、矿产业、工业、房地产业从事会计、财务主管、经理、部长、审计等相关专业管理工作32年；现在瀚源财务部主要负责整个帐务处理及ERP的规划、实施、推进、完善指导工作。 财会大专、会计师、注册会计. 一. 会计的作用 二. 会计电算化人才的需求规格 三. 会计电算化日常工作及注意事项. 四. 会计电算化岗位分工及其职责 五. 内控管理制度 六.实施会计电算化的意义及效果 课题及内容 一. 会计的作用 会计就是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作，行使核算和监督的职能。 作用：加强经济管理和财务管理；提高经济效益；维护经济秩序. 在企事业单位、人才资源管理、生产管理、技术管理等管理活动 均很重要，除了直接从事会计岗位的人员需要具备会计知识和能力外，其他各管理岗位，尤其是综合管理岗位的管理人员（如总经理，分厂、分公司经理，计划、审计、证券、投资等各职能部门的管理者）也同样需要具备一定的会计知识和能力。因此，会计知识和能力，既是专业技术，又是综合管理能力的组成部分。 二. 会计电算化人才的需求规格 会计电算化的不断发展，要求会计电算化人才培养要突出实务性特征 ①能够迅速理解、适应和进入计算机会计实务环境； ②能够熟练从事手工会计操作和运作财务软件，具有从实务中学习和进步的能力。 ③拥有会计和计算机两方面的知识，懂得计算机技术手段，能将会计工作转化为计算机应用 ④熟知一些计算机环境下的会计运作方式和模式。 ⑤具有一定的前瞻性，要在会计电算化这种现代会计模式的基础上整合起来 ⑥将现代计算机技术运用到会计工作和企业管理工作中来。 会计电算化是会计技术和计算机技术相结合的产物 三. 会计电算化日常工作及注意事项. 日常工作： 当初始设置完成后，就能进行日常账务处理即：填制凭证、审核凭证、记账、查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账. 日常工作操作流程 填制凭证→审核凭证→记帐→凭证与帐薄查询 填制凭证 包括：增加凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证等 一、增加凭证： 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分;二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。 (1)凭证头内容：①凭证类别、②凭证编号、③制单日期、④附单据数 注意 ① 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期; ② 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 (2)凭证正文内容：①摘要、②科目、③辅助信息、④金额 注意 ① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空; ② 科目编码必须是末级的科目编码; ③ 金额不能为零，红字以“-”表示; ④ 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置; ⑤ 不能确定的辅助核算信息可不输入。 填制凭证 二、修改凭证 在“填制凭证”窗口中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需要修改的地方进行修改即可。可以修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。 三、删除凭证 (1)作废/恢复凭证。当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。 (2)整理凭证。凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。 填制凭证 四、查询凭证 用户不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看当前科目的必威体育精装版余额、外部系统制单信息、联查明细账等。 总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。具体体现在： (1)丰富灵活的查询条件 　　既可设置凭证类别、制单日期等一般查询条件，也可设置摘要、科目、等辅助查询条件。各查询条件也可组合设置。 (2)联查明细账、辅助明细及原始单据 　　当光标位于凭证某分录科目时，选择“联查明细账”命令，系统将显示该科目的明细账。如该科目有辅助核算，选择“查看辅助明细”命令，系统将显示该科目的辅助明细账。若当前凭证是由外币系统制单生成，选择“联查原始单据”命令，系统将显示生成这张凭证的原始单据。 审核凭证 为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。 注意 ① 审核人必须有审核权; 　　② 作废凭证不能被审核，也不能被标错; 　　③ 审核人和制单人不能是同一个人; 　　④ 凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以修改或删除。 　 　具体操作：① 更换操