销售收款管理流程..doc

销售收款管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人 目的 规范公司销售收款工作，加速应收款的回笼，规避应收款的财务管理风险。 适用范围 适用于公司所有项目的销售收款管理工作。 术语和定义 无 职责 参见工作程序 工作程序 付款方式及期限 现金或POS机 现金支付，收银员收款，及时将做好收款登记，于当日将现金及登记提交出纳，由出纳点钞复检后交存银行，若出现假钞由当班责任人赔偿； POS机刷卡，持卡人须为购房者本人（可通过卡背面的签名进行识别，没有签名者一律当场补签），如由其他人代为刷卡，必须要求持卡人写《承诺书》，承诺同意代购房者缴纳房款。使用未设密码的信用卡刷卡需验证持卡人身份证件（留存复印件），POS机交易单第一联和发票（收据）记帐联粘贴在一起交财务部入帐，第二联交客户。出纳查询该笔款项的到帐情况，到帐后及时登记，并通知知开发经营部； 票据（支票、汇票或者本票） 出纳人员对客户交付的支票、汇票、本票等票据须认真进行审核，重点查看出票日期、金额、收款单位名称、用途是否填写无误，没有填全这些要素的，需出纳人员当场补齐； 所有票据的出票方如和购房者名称不符的，必须由原出票方出具委托书原件，未提供委托书的可暂时先给客户开具收据，待补齐后再进行更换发票； 支票付款的必须当场填写保证书，如遇票据退票，及时与客户联系，同时告知置业顾问进行催收，客户来取退票时，要求他们补齐退票房款，并交回原发票（收据），同时用红字发票冲回，重新按实际交款方式开具新发票； 出纳人员应及时将票据复印件、委托书原件、保证书原件和发票（收据）记帐联粘贴在一起交财务部入帐； 支票是入账后第二天到帐，本票是立即到帐。 按揭贷款 按照销售合同约定的时间签订按揭贷款协议，开发经营部（或销售代理公司）收集齐所有的按揭资料提交银行，银行一般在20个工作日之内审核完毕，开发经营部负责办理抵押手续； 开发经营部办理抵押手续之后，通知财务部，财务联系银行，10个工作日内发放商业贷款。 公积金贷款 按照项目所在地公积金中心的流程和要求操作。 签订认购协议 开发经营部（或销售代理公司）与客户签订认购协议书，并带领客户至财务处缴纳定金，财务部收款，开具收据，盖定金收讫章，将认购书和收据交付客户。 当款项确认到帐后，财务部登记销售收款表。 签订草稿合同 开发经营部（或销售代理公司）收集客户签约所需材料，收回认购书，与客户签订草稿合同，交客户签字盖章后，所有资料存档； 财务部收取首付款和印花税等代缴款项，开具收据（定金转为房款）；开发经营部审核无误，财务部加盖“合同专用章”，如有超权限优惠，需核对优惠审批单，并将优惠审批单存档。 签订正式合同 草稿合同签署完毕后，一次性付款客户，由开发经营部打印正式合同，财务部开具机打发票，依据《责权手册》审核、审批后，与客户签订正式合同，开发经营部组织房管局备案；按揭客户按5.5程序处理。 按揭办理 财务部确定贷款银行，明确贷款条件，反馈开发经营部，开发经营部将相关信息告知销售代理公司，由其收集相关贷款资料； 开发经营部将贷款资料递交给银行预审通过后，打印正式合同，财务部开具机打发票，客户签订正式合同，开发经营部组织房管局备案及面签，财务部督促银行放款； 如银行预审不通过，开发经营部反馈销售代理公司按照银行要求收集、补充相关材料，重新提交银行进行审核，或者知会客户补交房款，否则办理退房手续，具体操作参照《客户特殊申请管理作业指引》要求执行； 款项催收 销售代理公司（或开发经营部）负责进行房款催收工作，逾期一周以内的销售专员电话联系客户付款，逾期一周以上的由销售专员向客户发送催款通知书； 对于逾期20天以上，催收仍无效的客户，由开发经营部发律师函。 对于逾期30天以上，催收仍无效的客户，由开发经营部提请勒令退房程序。 销售款管理 现场收银在下班前编制现金盘点表并进行核对； 出纳复盘现金，对收付款业务进行审核，将现金送存银行，并将现金盘点表及收支日报表存档，每天上报； 出纳查询贷款到帐情况，并把已经到帐的数据反馈给开发经营部； 日常清帐和与周/月结帐 日常清帐必须日结日清，当天收款和开具发票必须当天登记，并核对相符（包括税控系统），每月结束再对发票汇总数与税控系统的发票汇总数核对一致； 每日清帐，以便登记每日工作交接单，明确职责； 每日收取的现金必须及时存入银行，跨结帐期缴存的现金应单独注明； 财务部结帐每周一次（周一），逢月底，则下月初的第一天另增一次结帐，每日收取的POS款和转帐款必须