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《会计电算化》实务题 一、账套信息 操作员：张红、李芳、周兰 账套编号：688 账套名称：常州锻造厂 会计启用日期：本月 行业性质 ：工业企业 单位名称：常州锻造厂 账套主管：张红 客户分类：2 供应商无分类 部门级次：2 结算方式：2 会计科目级次：3-2-2-2-2-2 权限：李芳（公用目录设置、总账） 周兰（总账但不包括记账） 总账模块启用：1）往来款核算方式：总账系统核算 2）总账系统启用日期：本月 二、月初财务数据 会计科目及余额表： 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 方向 余额 资产 1 101 现金 日记账 借 500 资产 1 102 银行存款 日记账、银行账 借 100000 资产 2 10201 工行存款 日记账、银行账 借 60000 资产 2 10202 人民银行 日记账、银行账 借 40000 资产 1 111 短期投资 借 77000 资产 1 113 应收账款 客户往来 借 30000 资产 1 115 预付账款 供应商往来 借 资产 1 119 其他应收款 借 500 资产 2 11901 其他应收个人款 个人往来 借 500 资产 1 11902 其他应收单位款 客户往来 借 资产 1 123 原材料 借 50000 资产 1 137 产成品 数量金额式 借 20000 资产 1 139 待摊费用 借 20000 资产 1 161 固定资产 借 2158000 资产 1 165 累计折旧 贷 400000 资产 1 169 在建工程 项目核算 借 400000 资产 2 16901 人工费 项目核算 借 100000 负债 2 16902 材料费 项目核算 借 300000 负债 1 201 短期借款 贷 1000000 负债 1 203 应付账款 供应商往来 贷 30000 负债 1 204 预收账款 客户往来 贷 负债 1 211 应付工资 贷 250000 负债 1 214 应付福利费 贷 200000 负债 1 221 应交税金 贷 负债 2 22101 应交增值税 贷 负债 3 2210101 进项税额 贷 负债 3 2210102 销项税额 贷 负债 2 22102 其他应交款 贷 权益 1 301 实收资本 贷 600000 权益 1 311 资本公积 贷 权益 1 313 盈余公积 贷 100000 权益 1 321 本年利润 贷 276000 权益 1 322 利润分配 贷 成本 1 401 生产成本 借 成本 2 4010101 材料费 借 成本 2 4010102 人工费 借 成本 2 4010103 其他 借 成本 1 405 制造费用 借 成本 2 40501 人工费 借 成本 2 40502 其他 借 损益 1 501 产品销售收入 贷 损益 1 502 产品销售成本 借 损益 1 503 产品销售费用 借 损益 1 504 产品销售税金及附加 借 损益 1 521 管理费用 部门核算 借 损益 2 52101 工资 部门核算 借 损益 2 52102 福利费 部门核算 借 损益 2 52103 折旧 部门核算 借 损益 1 522 财务费用 借 注：指定科目一定要做 三．辅助项目 1．辅助核算目录： 1) 部门及编号：01厂办、02财务部，03一车间，04二车间，05销售部， 2) 个人及编号：0l张云---厂办，02李刚---财务部，03周力---一车间， 04杨扬---二车间，05周平---销售部 3) 客户分类：01外地客户 02本地客户 4) 客户档案：外地客户：01无锡钢铁厂 02上海宝钢 本地客户：03武进炼铁厂 04常州钢厂 5) 供应商档案： 0l永安公司 02上海浦东 6) 项目档案： 项目大类：在建工程 项目分类：l. 生产类 2．非生产类 项目名称及编号：生产类： 01--厂房 02车间-办公大楼 2．凭证类别：收款、付款、转账凭证 3．结算方式：01一现金支票 02-转账支票 03-电汇 4．辅助核算余额表： 客户往来--113应收账款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 无锡钢铁厂 购货款 借 10000 2001-12-31 上海宝钢 欠货款 借 5000 2001-12