[第二季度专项审计情况反馈.doc

专项审计情况反馈 审计工作组： 根据集团6月份专题会议精神，集团专门成立了审计工作组，对集团公司2014年1-6月份的资金周转和使用情况进行了专项审计,并出具了专项审计报告。作为公司财务负责人，我认为此次专项审计非常必要，并已在审计过程中全力配合。通过审计，一方面全面、客观地反映了集团财务部所有工作人员在整个集团资金筹措、运作及合理使用等方面所付出的艰苦的努力以及取得的卓有成效的成果；另一方面通过审计工作组内各位具备几十年财务经验的专家及前辈对集团公司财务部在今年以来资金周转及使用状况的全面会诊，对集团公司财务部在资金周转及使用方面提出了更有利于集约经营及节约成本等方面富有建设性的建议及要求，对此，集团财务部将在以后的资金使用及运作过程中逐步加以完善。同时，为了公司更好更快更健康的发展，集团财务部恳请审计工作组成员在公司后续的财务运作过程中定期加以指导，随时指出集团公司在财务运作方面存在的不足，有则改之，无则加勉，以便有利于集团财务部更好的工作。 现集团财务部就审计工作组在审计过程中部分数据及审计事实加以说明，并就后续财务运作中拟加以改进的措施汇报如下： 一、货币资金与贷款的相关说明 按照审计工作组专项审计报告数据，2014年1-6月，整个集团公司日均贷款余额为95318.39万元(说明：由审计组统计的贷款日均余额为91932.50万元，应加上二笔应收票据贴现属于贷款，即：4月份贴3913.15万元，6月份贴8575.91万元，计算日均余额为（3913.15*3/6+8575.91/6=3385.89万元），得91932.50+3385.89=95318.39万元；因这二笔贴现利息1062420.29+2297866.75=3360287.04元，审计组已计算在内，既然此二笔利息计算在内，那这二笔额度应统计在贷款额度内。可向内行人士咨询）。日均保证金存款金额为33593.67万元，日均结算资金金额为7939.74万元。 1、银行贷款与银行存款回报 鉴于长期以来集团公司整体经营及盈利情况良好，公司在融资方面总体较为便利，虽然2012年1月江东子公司由于火灾及2013年环保的限制出现长期或临时停产或限产的情况，经过集团财务部与各银行的充分沟通，相关银行均意愿与公司保持长期的合作关系，这体现了萧山金融界对集团公司长远发展的信任，以及对公司主要经营负责人的一致认同。 根据萧山银行业的特色，发放贷款均需一定的存款配套，针对不同的企业，配套存款回报的要求有高有低，回报率最低要求不低于贷款金额的50%。集团公司1-6月日均保证金存款余额为33593.67万元、日均结算资金金额为7939.74万元、日均贷款余额为95318.39万元，平均存款回报率为43.58%（33593.67+7939.74）/95318.39。在与萧山银行界的交流过程中，据反映，在萧山的企业单位中，我公司的贷款存款回报率已处于较低的水平。 关于专项审计报告中提出的“已压缩贷款2.4亿，6月份的保证金怎么比1月份反而增加了3556万元？”的说明：（1）、集团公司财务部在操作贷款时，一般都是先发放贷款，再做存款回报，故存在贷款到期已归还或提前归还，但回报未到期的情况；比如：中国银行做回报7950万元是2月份；中信银行2月21日贷款归还后，为了审批到上浮5%的低利率，于3月份提前做了3000万元回报，至今贷款未能审批下来；宁波银行3000万元由于利率高在3月份提前归还了，但1500万元回报要在5月份才到期等等原因而引起的。 2、贷款利率与融资成本 按照专项审计报告显示，2014年1月末，集团公司最高贷款利率7.65%（江苏信用社），最低贷款利率6%，至2014年6月末，集团公司最高贷款利率6.6%，最低贷款利率6%，多数贷款利率处于基准及基准上浮5%之间。本年度，集团财务部有针对性地对贷款利率较高的银行进行提前归还,以降低融资成本。通过审计工作小组科学合理的计算，2014年1-6月份，集团公司整体融资平均成本为6.49%(3091.33/95318.39)，已是萧山区内融资成本较低的企业单位之一。试想，去年下半年以来，萧山多数银行推出的理财产品，其年化收益率平均超过6%，而我公司综合融资平均成本仅为6.49%，比去年的6.97%下降0.48%个百分点，已实属不易，这应归功于集团公司的英明领导，同时也有集团财务部及财务负责人在财务运作过程中所付出的艰辛的努力。集团财务部恳请审计工作组在后续的工作中能横向了解其他公司的综合融资经验，以便对财务部的工作进行针对性的指导和帮助。 3、结算资金与银行贷款 2014年1-6月,集团公司日均结算资金金额为7939.74万元，日均结算资金占日均贷款金额的8.33%(7939.74/95318.39)，在其他企业多数均资金非常紧张的情况下，我公