公司财务费用报销制度(修改试行版).doc

洛阳京都肿瘤医院管理有限公司 财务报销和财产管理制度 二零一三年五月 公司财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用 各项费用开支，必须经财务会计审核、部门负责人签字后，报行政副总经理、总经理批准，最后有财务负责人签字；具体各项费用的报销流程办理如下： 未通过 第二条 原始凭证有效性的规定： （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 （3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整（标注大小写、票据数量等）；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 （4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第三条　本制度适用对象公司全体人员。 各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度 第四条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，经主管副总、总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。 第五条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第六条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2.2 公司内部采购报销制度 第七条 公司各部门每月20日前应该对需要的物资编写采购计划，由分管行政的负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额单笔超过 2万元 的需要签订采购合同，采购金额超过10万以上万元的需要进行公开招标）。 第八条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》和不低于三家以上供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、主管副总总经理批准后办理预付款手续。 第九条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到公司入库后，由采购人员凭《采购合同》、供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，经行政副总、总经理批准后办理报销付款手续。 第十六条 公司办公设备及低值易耗品原则上采购由办公室负责，工作中所需办公用品原则上向总经办领用。若遇特殊情况，部门要求自行购置，经行政副总、总经理批准后据实报销。资产采购管理参照公司财产管理制度执行。（附表二） 2.3 员工出差费用报销制度 第十六条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为“短途”，出差时间在三天以上的为“长途”。 第十八条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 第十九条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 第二十条 员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。 第二十一条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。 第二十二条 总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 管理人员的出差补贴： 地区类别 补贴名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 220元/天 160元/天 其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等） 100元/天 100元/天 合计 320元/天 260元/天 操作层员工的出差补贴 地区类别 补贴名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 160元/天 120元/天 餐费补贴 60元/天 60元/天 合计