《会计从业考试实务操作案例.docVIP

实验一：系统管理 增加软件操作员： 编号：111 姓名：张三 口令：无 所属部门：财务部 编号：222 姓名：李四 口令：无 所属部门：财务部 编号：333 姓名：王五 口令：无 所属部门：财务部 编号：444 姓名：赵六 口令：无 所属部门：财务部 1.建立新账套 （1）账套信息 账套号：888；账套名称：合肥光华信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2006年12月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 （2）单位信息 单位名称：合肥光华信息技术有限公司；单位简称：光华公司：单位地址：合肥市包河区梁园路28号；法人代表：王伟；邮政编码：230051；联系电话：3635246；传真：3635245；电子邮件：guanghua@mail.hf.ah.cn；税号：340100056。 （3）核算类型 该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：张三；选中“按行业性质预置科目”复选框。 （4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 （5）分类编码方案 该企业的分类方案如下： 存货分类编码级次：1223 客户和供应商分类编码级次：223 收发类别编码级次：11 部门编码级次：122 结算方式编码级次：12 地区分类编码级次：223 科目编码级次：42222 （6）数据精度 该企业对存货数量、单价设定的小数位为2。 （7）系统启用 启用总账管理系统，启用时间为2006.12.01。 2.财务分工 （1）111 张三(口令：1)——账套主管 角色：账套主管。 负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。 具有系统所有模块的全部权限。 （2）222李四(口令：2)——软件操作员 角色：出纳。 负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。 （3）333 王五(口令：3)——软件操作员 负责总账管理系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。 具有总账、工资、固定资产、应收款、应付款管理系统的全部操作权限。 （4）444赵六(口令：4)——软件操作员 负责采购业务。 具有公用目录设置、应收款、应付款、总账系统的全部操作权限。 实验二：基础档案 1．启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产和薪资管理系统。 2．设置基础档案 合肥光华信息技术有限公司分类档案资料如下。 部门档案，见表3-1。 表3-1 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 1 管理中心 管理部门 101 总经理办公室 综合管理 102 财务部 财务管理 2 供销中心 供销管理 201 销售部 市场营销 202 采购部 采购供应 3 制造中心 生产部门 301 一车间 生产制造 302 二车间 生产制造 （2）职员档案，见表3-2。 表3-2 职员档案 编号 姓名 性别 人员 类别 业务员 所属部门 职员属性 101 王伟 男 企业管理人员 是 总经理办公室 总经理 102 张三 男 企业管理人员 是 财务部 会计主管 103 李四 女 企业管理人员 是 财务部 出纳 104 王五 男 企业管理人员 是 财务部 会计 201 赵六 男 经营人员 是 采购部 部门经理 202 李平 女 经营人员 是 采购部 经营人员 203 孙健 男 经营人员 是 销售部 部门经理 204 周丽 女 经营人员 是 销售部 经营人员 （3）客户分类，见表3-3。 表3-3 客户分类 分类代码 分类名称 01 批发 02 零售 03 代销 04 专柜 （4）供应商分类，见表3-4。 表3-4 供应商分类 分类编码 分类名称 01 原料供应商 02 成品供应商 （5）地区分类，见表3-5。 表3-5 地区分类 地区分类 分类名称 01 东北地区 02 华北地区 03 华东地区 04 华南地区 05 西北地区 06 西南地区 （6）付款条件，见表3-6。 表3-6 付款条件 编码 信用天数 优惠天数1 优惠率1 优惠天数2 优惠率2 优惠天数3 优惠率3 01 30 5 2 02