税收管理企业内控测试报告 一 - 副本税收管理企业内控测试报告 一 - 副本.doc

阳信中石油昆仑燃气有限公司 企业税务风险内控调查报告 一、企业基本情况 （一）自身职能及架构 1、企业自身情况 （一）企业概况和经营管理情况 阳信中石油昆仑燃气有限公司（以下简称“阳信燃气公司”）成立于2005年8月，主要业务为：天然气管道运输、销售；城市天然气管网及配套设施建设。税务登记地址为：阳信县幸福二路603号（但实际办公地址已搬迁至阳信县阳城四路782号），税务登记证号为：372323779700157。 2、公司职能部门 阳信燃气公司属于三级燃气公司，公司下设三部一室分别为：财务资产部、生产安全与工程技术部、市场部及综合办公室，市场部下设营业厅一座，生产安全与工程技术部下设门站一座。 该公司下设办公室、人事部、财务部、技术部、供销部、生产部、质检部共7个职能部门，其中财务部下设会计核算、内部审核两个科室，以规范企业生产成本和销售收入的核算，确保各项会计财务制度的有效执行，规避企业生产经营中涉及的各类财务风险事项。 3、企业发展情况 （二）所处的集团、行业及组织结构 组织构架图如下： （三）经营情况 近三年企业经营盈亏情况、主税种纳税情况和税负情况。 阳信公司2013年资产总额为3445.41万元，2012年资产总额为3326.82万元，同比增长了118.59万元。2013年负债总额为2089.47万元，2012年负债总额为2076.35万元，同比增长了13.12万元。2013年所有者权益总额为1355.94万元，2012年所有者权益总额为1250.47万元，同比增长了105.47万元，2013年利润总额为402万元，2012年利润总额为305万元，同比增长了97万元。 应交税费明细表 项目 序号 　2013年 　2012 本期实现数 本期实际上缴数 本期实现数 本期实际上缴数 栏次 - 2 3 6 7 合 计 1 3,332,916.22 3,387,981.92 4,154,743.80 3,266,054.24 一、税金合计 2 3,246,886.53 3,298,578.27 4,053,888.48 3,159,224.40 增值税 3 1,040,946.45 1,108,575.65 1,430,424.27 1,549,764.74 消费税 4 　 　 　 　 营业税 5 238,659.25 238,509.25 197,249.09 197,399.09 城市维护建设税 6 63,980.30 67,354.26 81,383.68 87,358.20 资源税 7 　 　 　 　 房产税 8 8,142.95 8,142.95 8,535.97 8,535.97 土地使用税 9 68,924.78 68,924.78 48,000.00 48,000.00 车船使用税 10 2,079.84 2,079.84 2,082.00 2,082.00 耕地占用税 11 　 　 　 　 印花税 12 10,300.10 10,300.10 10,977.50 10,977.50 所得税 13 1,690,005.55 1,668,407.83 2,151,808.90 1,137,759.82 关税 14 　 　 　 　 土地增值税 15 　 　 　 　 个人所得税 16 123,847.31 126,283.61 123,427.07 117,347.08 其他税费 17 　 　 　 　 二、应交行政性收费合计 18 86,029.69 89,403.65 100,855.32 106,829.84 矿产资源补偿费 19 　 　 　 　 教育费附加 20 63,980.32 67,354.28 81,383.67 87,358.19 矿区使用费 21 　 　 　 　 价格调节基金 22 　 　 　 　 河道维护费 23 　 　 　 　 水利建设基金 24 13,469.37 13,469.37 17,471.65 17,471.65 文化事业建设费 25 　 　 　 　 石油特别收益金 26 　 　 　 　 探矿权使用费 27 　 　 　 　 探矿权价款 28 　 　 　 　 采矿权使用费 29 　 　 　 　 采矿权价款 30 　 　 　 　 水资源费 31 　 　 　 　 残疾人就业保证金 32 8,580.00 8,580.00 2,00