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财务决算专项说明财务决算专项说明
附件5:财务决算专项说明XXXX公司
2012年度财务决算专项说明
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会:
为更清晰地反映本公司的经营管理情况,根据国资委相关规定,编制本合并财务决算专项说明。
一、期初重大调整事项说明
(一)合并范围变化
金额单位:万元
序号 公司名称 持股比例 注册资本 投资额 级次 备注 新增 1、 2、 …… 减少 1 2 …… (二)重大会计差错情况
(三)本期会计政策、会计估计变更情况
(四)清产核资调整
二、主要业务情况
主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。
金额单位:万元
序号 项目分类 主营业务收入 主营业务成本 毛利 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 一、房地产业合计 其中:土地销售 房产销售 房产租赁 其他 二、建筑施工业 三、商业(含进出口代理) 四、制造业 五、环保业 六、金融业 七、物流业 八、会展业 九、公用事业 十、文化创意 十一、旅游、餐饮、酒店 十二、其他 合计
三、高风险业务情况
(一)委托理财业务
金额单位:万元
项目 受托
机构
名称 年初
余额 年末余额 当年
实际
盈亏 预计
盈亏 受托机构
经营状况 本金 减值
准备 当年计提
减值准备 投资
净额 合计 其中:1、 2、
(二)商品、金融期货(权)及衍生品投资情况说明
金额单位:万元
项目 年末持仓
合约金额 场外交易持
仓合约金额 年末持仓
合约市值 当年实
际盈亏 浮动
盈亏 当年累计交易金额 一、商品期货(权)及衍生品 二、金融期货(权)及衍生品 - - -
(三)基金投资情况说明
金额单位:万元
项目 年初
余额 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合计 其中:1、 2、 [按年末余额最大前5项填列]
(四)股票投资情况说明
金额单位:万元
项目 年初余额 当年实际盈亏 年末数 账面余额 跌价准备 市值 合计 其中:1、 2、 [按年末余额最大前5项填列]
四、无形资产明细情况
说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表(沪国资企07表) 作为附件。
五、资产损失管理情况
主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据、《上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》(沪国资委统[2008]53号)《上海市国资系统企业资产损失财务核销工作操作指南(试行)》(沪国资委统[2008]54号)有关规定,重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构(或企业内审机构)对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况,特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见等。资产损失管理情况表(沪国资企09表) 作为附件。
金额单位:万元
序号 企业名称 核销资产损失项目 核销资产账面余额 清理收入 核销主要原因 内部审批文件名称 机构(中介或企业内审机构)审计确认金额 审计机
构名称 评估机
构名称
注:“机构(中介或企业内审机构)审计确认金额”栏,如企业按照规定进行审计,请填列审计确认金额;如企业未进行审计,填列“未审计”。
六、企业货币资金情况
说明企业(不包括金融企业)各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况(沪国资企11表) 作为附件。
七、非经常性损益情况
说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响,应按照以下要求披露:
(一)分项列示非经常性损益明细及金额;
(二)说明非经常性损益对企业利润总额的影响。
非经常性损益的含义和内容具体可按照(2012年度上海市国有企业财务决算报表编制说明)。非经常性损益情况表(沪国资企12表)作为附件。
八、国有资本保值增值的情况
按照《
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