【成本管理部】项目成本责任成本管理办法培训要点.ppt

项目责任成本管理体系图 建百年工程、筑传世精品 忠信厚德 义利共生 忠信厚德 义利共生 二十三冶建设集团有限公司一体化管控体系实施及推进方案 2013/03/31 一公司成本管理部 《五矿二十三冶建设集团项目责任成本管理办法》课件 总则 一 汇报框架 组织机构与职责 二 四 监督与检查 管理内容 三 五 附则 1.总则 目的和依据 为了统一规范集团各类施工项目的责任成本管理工作，以确保项目实施顺利，达到项目预期效益目的，责任成本作为项目部业绩考核的主要依据。根据五矿二十三冶建设集团一体化管控手册、《五矿二十三冶建设集团工程项目成本管理规定》，特制定本办法。 适用范围 本办法应用于集团公司及子分公司(事业部)、项目部。 约束对象 集团所有施工项目的责任成本管理。 管理原则 遵循标准化、规范化、精细化的管理原则，对项目责任成本实行分类、分层级管理。 总则 一 汇报框架 组织机构与职责 二 四 监督与检查 管理内容 三 五 附则 ●负责项目责任成本预算编制、调整、监控、考核工作，组织工程及劳务分包工作。 组织机构 2.组织机构、职责及权限 组 织 职 责 项目部 财务审计部 物资设备部 办公室及相关部门 人力资源部 工程管理部 成本管理部 ●工程管理部及时提供施工组织设计、主要施工方案、临时设施规划图等资料。 ●负责工程项目部组织机构设置、人员配备，提供相关管理人员薪酬及保险等标准。 ●负责工程项目办公设施、后勤资源等配置。 ●负责项目主要材料、主要施工机械设备的采购、租赁招投标。 ●负责工程项目成本核算、审计。 ●负责本项目责任成本的控制管理。 子分公司有关部门及项目部在其职责范围内行使职权，做好相关工作。 组织权限 总则 一 汇报框架 组织机构与职责 二 四 监督与检查 管理内容 三 五 附则 ●标前成本测算资料，中标工程实物工程量，实体工程材料用量。 ●项目策划书中分包方案（含施工生产工人人数）、周转材料使用数量、使用时间，主要大型施工设备型号、数量、使用时间，主要施工措施中施工材料用量。 ●项目机构人员设置，职工薪酬、保险标准；办公设备、生活设施、交通设备配置；临建方案中的办公、住宿用房标准、数量，生产临建规模、结构，临时水电敷设工程量。 ●子分公司相关部门与项目部进行工程劳务、主要材料、主要施工机械资源和价格调查情况的沟通结果。 3.管理内容 项目责任成本编制依据 3.1 项目责任成本预算编制方法 3.2. 项目责任成本构成：项目责任成本=实体工程成本+运行费用。 3.管理内容 根据与项目部沟通结果和项目策划书中项目规划内容，以标前成本测算资料为基础，分别编制工程及劳务分包费、实体工程材料费、周转材料费及大型机械费。 项目责任成本预算编制 项目责任成本预算编制方法 3.2. 3.管理内容 ●工程及劳务分包费：根据投标报价预算工程量套用内部定额，计算劳务分包工程费用；如分包工程包括工程材料或部分工程材料、周转材料、大型施工机械、临建工程等，则费用按下述规定分别计算各项费用。 ●根据投标报价预算实体工程材料用量，主要材料按市场价格；次要材料价格参照顺序为：1、投标文件规定的价格；2、当地定额价；根据工程项目特征，确定实体工程材料费降低率，计算实体工程材料费。 ●周转材料费：周转材料的租赁费用或摊销费用按照施工组织设计计算的数量和使用时间，根据市场价格计算周转材料费用，并按项目特征确定租赁材料损耗率和周转材料回收率，计算周转材料费。 ●大型施工机械使用费：按内部定额规定单独计算费用的大型施工机械，根据市场租赁价、施工方案中确定的“主要大型施工机械使用量”计算费用。 项目实体成本编制方法 项目责任成本预算编制方法 3.2. 3.管理内容 ●根据项目策划书分别编制项目运行费用预算： 1.办公生活费 2.招待费 3.职工薪酬保险等费 4.安全文明施工费 5.临时设施费和远地施工增加费 项目运行费用预算编制 项目责任成本预算编制方法 3.2. 3.管理内容 ●实体工程成本预算编制根据到图时间在30天内编制完成，下达到项目部，陆续到图的实体工程成本预算累加。 ●项目运行费用预算编制根据项目策划书一次性编制。 费率投标工程和红线包干工程责任成本预算的编制 指标调整条件 工程项目施工过程中，发生工程量、施工环境、物价等客观情况变化时。 指标调整程序 项目责任成本预算的调整 3.3. 3.管理内容 工程项目施工过程中，由于项目部的管理不到位发生的抢工费用、质量整改费用、安全整改费用及善后费用，责任成本预算不予调整。 项目部提交调整责任成本预算申请报告的时间 责任成本指标不调整情况 项目责任成本预算的调整 3.3. 因价格引起责任成本变