7月12号代协会...ppt

* * * * * * * * * * * * * * * 应 收 风 险 管 理 主讲人:姚庆 上海市信用培训考核办公室 注册讲师 上海市信用服务行业协会 高级顾问 上海维诚信用风险咨询有限公司 总经理 企业风险管理的内容 什么是企业风险管理？ 为什么企业要进行风险管理? 风险管理的基本流程! 应收账款的管理和催收! 风险管理的概念和内容 风险管理的概念？ 信用风险的概念? 信用风险的体现（案例）： 信用风险管理的体现 案例： 某上海变压器公司（甲）于2010年11月14日与哈尔滨一家新客户签定了一份销售协议，协议约定：乙向甲购买200万元价值的变压器（多款型号总计），乙预付10%的货款；收货后7天内支付40%的货款；60天内变压器无质量问题再支付40%的货款；剩余10%作为质保金，期限1年。 1、说出该合同的不足之处？ 2、从规避风险角度，该如何修改？ 企业风险管理措施的重要性 现金流受阻，机会丧失； 融资加重企业负担； 降低企业信誉； 销售额绝对值减少； 坏账蚕食企业利润，降低员工福利和市场竞争能力； …… 拖欠成本持有月数 资金持 有成本 销售净利润率 10% 8% 6% 4% 2% 6% 20 16 12 8 4 10% 12 9.6 7.8 4.8 2.4 12% 10 8 6 4 2 15% 8 6.4 4.8 3.2 1.6 拖欠成本和坏帐成本 弥补坏帐损失所需要的销售额 为弥补以下损失（万元） 必须增加的额外销售额 净利润2% 净利润5% 净利润10% 5 250 100 50 20 1000 400 200 50 2500 1000 500 200 10000 4000 2000 二、风险的发现和控制 经营过程中你最担心碰到什么样的客户和情况？ 我们为防范这些顾虑（风险）都采取了什么样的行动和措施？ 你认为针对客户可能出现的风险，我们和公司一起应该在哪个环节做的更好？ 出现风险的环节 赊销交易前： 1、签约前应该做些什么工作？ 2、我们是如何给客户授信的？ 3、签约时注意什么问题？ 赊销交易过程中： 1、合作过程中，我们需要做哪些工作以防范风险？ 2、在合作过程中，我们通过何种方式去掌握客户的变化情况？ 3、交易过程中客户出现的哪些状况应该引起我们的注意？ 客户资信调查 客户的这些资料对我们很重要： 营业执照 企业背景与历史 股东和经营者 财务状况和付款记录 企业销售情况 企业所属行业 企业公共记录 科学授信——营运资产分析模型 （1）营运资产计算： 营运资产=（营运资本+净资产）/2 =（流动资产-流动负债+净资产）/2 （2）资产负债表比率计算： 流动比率=流动资产/流动负债 A 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 B 短期债务净资产比率=流动负债/净资产 C 债务净资产比率=债务总额/净资产 D （3）计算评估值：A + B – C – D （4）计算信用额度：营运资产×经验百分比 （5）进行修正，确定信用额度 实施对客户授信 信用限额的计算 评估值 风险类别 信用程度 营运资产（%） 小于-4.6 高 低 0 小于-3.9 高 低 2.5 小于-3.2 高 低 5 小于-2.5 高 低 7.5 小于-1.8 高 低 10 小于-1.1 有限 中 12.5 小于-0.4 有限 中 15 小于0.3 有限 中 17.5 小于0.9 有限 中 20 大于1 低 高 25 交易过程中的风险管理的工作 定期的客户调查和分析 客户信用额度调整 人员的风险技能防范培训 交易证据的建档 应收账款的有效控制 交易对象的即时监控 风险信号的识别 …… 交易过程中客户的风险信号一 客户突然搬迁但没有通知您 客户自己产品的销售价格比以前大幅下降 客户突然下了比以前大得多的定单 客户的支票被银行以存款不足为由拒付 客户最近经常更换银行帐户 客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉 客户的重要客户破产 客户发展过快，且客户所在行业内竞争加剧 买方所在地区发生天灾 交易过程中客户的风险信号二 新成立公司的特大额定单 新更换所有者的现存客户对赊销要求的非正常增加 客户最近付款明显比三个月前缓慢 客户答应付款但连续两次毁约 客户负责人员长时间联系不上，且几次不回复留言电话 发出的催款函长期没有任何回复 客户股东和重要领导人突然发生改变 让我们一起来通过案例交流经验吧： 案情介绍： A公司和你司合作多年，其信用额度为100万，且一直信用良好！某日，A公