[效益管理工作交流.ppt

* 内部资料 注意必威体育官网网址 资料制作：公司财务部 　　强化财务管理　推动效益攻坚 国航财务部 2010年6月17日 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 前言 二〇〇九年，从低迷和震荡中走来，在信心和感动中结束。一年来，国航股份打响为生存而战的效益攻坚，保增长，调结构，抓效益，争利润，在市场震荡、竞争加剧、行业低迷的大势中实现了效益的巨幅返转，巩固了行业领先地位并为十二五发展奠定了坚实基础。 　作为效益攻坚的核心能力之一,国航的财务管理能力也在逆境中得到了锻炼和提高,并为积极有效的提升公司效益发挥了不可替代的作用。 　围绕应对危机、效益攻坚的实践举措，我们提炼总结了一些对于国航行之有效的方式方法，在这里和大家分享。不足之处，请兄弟单位的专家们批评指正。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 主要财务指标状况出现比较明显的恶化迹象 现金流承受巨大考验，优化融资结构压力较大 市场变化更趋复杂莫测，同质化竞争加剧，经营掌控难度空前 国际需求持续下降，公司大量的刚性成本难以消化 汇率、油价等诸多经济要素潜在风险巨大 资本市场的持续关注和期望 一、效益攻坚-财务压力 这场效益攻坚给国航财务管理带来了深层次的影响，财务队伍接受了严峻的考验和洗礼，很大程度上改善并提高了国航的财务管理能力。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 二、效益攻坚-实现财务新突破 持续推进“管理出效益” 高效的效益管理闭环 构建强大的财务IT平台 贯彻过冬效益策略不动摇:以生存为导向，保持较大规模投入，追求边际贡献最大化，财务系统克服人手缺、时间紧及诸多条件限制，启动了多项关键举措。 效益攻坚 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. (一)打造高效的效益管理闭环 * * 效益周报：每周召开公司领导参与的效益例会，对本周效益及航线运营情况进行分析。 效益日报：目前周期缩短到T-2，包括收入、成本、利润的效益报表。 月效益分析例会：每月定期召开全公司范围视频会议，对本月生产、运营、效益、航线情况进行全面分析，并对重点问题专题研究。 快速反应 缩短周期 常态管理 季度、半年度财务分析：在年度中期、年底对公司经济运行进行全面分析和评价，寻找管理不足，确定管理重点。 T+1、T+２、T+３短期预算航线报告：预算周期缩短到明日，细化到公司每一条航线的盈亏预测。 T-1航线报告：最短周期到昨日，细化到公司每一条航线的盈亏情况报告。 在诡异的市场变化和剧烈波动的内外部经营环境中,创造性的完善了效益管理机制，形成持续滚动的分析机制。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client P