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第 * 页 第 * 页 国际财资管理师培训课程 版权为北京当代金融培训有限公司所有 受法律保护 Copyright ? BFEC 中国财资管理概况 企业活动:投资/融资/股利分配 传统 vs. 现代 现代财资管理 AR/AP的集中管理 高度自动化(TMS和ERP) 资金和资本管理的能力 能处理复杂问题的结算银行 监管的一致性 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 中国财资管理的发展简述 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 中外财资管理比较 财资管理的职能分布 Source:EuroFinance Research Services(2009) * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 中外财资管理比较 财资管理技术 国内企业 在资金管理实务上仍然稍显简单 大多数财资业务操作属于人工或报表形式缺乏自动性和可审核性 报表在数据控制、职责划分、计算精度、可审核性和部门内信息共享方面存在局限性 董事会报告和风险管理报告往往由财资主管以人工方式完成 大多数财资主管对现金流可见度并不满意 国外企业 90%以上的大型外国企业采用TMS或ERP进行企业财资管理 自动性更强 较好 利用TMS编制此类报告加强其准确性、 系统性和完整性, 也有助于分析师、股东和高管的决策与判断 大多数较满意 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 中外财资管理比较 集中因素 图1-3 中国企业财资管理的资金管理结构 Source: Asymmetric Solutions. Ltd. * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 中外财资管理比较 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 中外财资管理比较 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.

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