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国际大酒店财务分析 2012年5月经营情况 一、概述 营业收入：5月份酒店经营收入为 万元，其中：客房 万元，餐饮 万元（其中含日本料理 万元），娱乐及其他收入 万元。 本月预算经营收入为 万元，实际营业收入少于预算 万元，完成预算的 %；比上年同期减少 万元，减幅为 %，主要是上年5月份有电游收入 万元。若剔除此收入，则实际经营收入增加 万元。 本年累计营业收入为 万元，与预算相比低 万元，低预算 %；低于去年同期 万元的 万元，降幅为 %，减少原因有两个：一是去年4月份有一卡通抵工程收入 万元，二是去年5月有电游收入 万元，但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入 万元，至本月底止已完成全年 万元预算任务的 %。 经营利润：本月酒店经营利润为 万元，与去年同期 万元相比增加 万元，升幅为 %；与预算 万元相比低 万元，减幅 %。本月营业利润率为 %，与去年同期 %相比高 个百分点，与预算 %相比高 个百分点。 本年累计营业利润 万元，与预算 万元相比低 万元，与去年同期累计利润 万元相比低 万元；营业利润减少主要原因是：除营业收入减少 万元外，柴油费用增加 万元。本年营业利润率 %，与预算 %相比低 个百分点，与去年同期 %相比低 个百分点。 本月折旧费用 万元，无形资产摊销 万元，财务费用 万元，若加上此三项费用，则酒店本月净利润万元，较上月减少亏损 万元，较上年同期增加亏损 万元，较预算增加亏损 万元。 本年累计折旧 万元，累计无形资产摊销 万元，累计财务费用 万元，若加上此三项费用，则累计净利润 万元，较上年同期累计增加亏损 万元，较预算增加亏损 万元。 本月六一儿童节票款收入 万元，预算 万元，超预算 万元，完成 %，各部门六一儿童票销售列表如下： 部门 预算 实际 超差额 完成比例 财务部 销售部 餐饮部 客房部 娱乐部 人事部 工程部 保安部 …… 合计 “五一黄金周”酒店三大营业部门收入与去年同期比较表： 部门 上年5月1-7日 今年5月1-7日 超差额 比率 餐饮 住宿 娱乐 合计 2012年X月份营业简表（单位：万元）： 注：下表中的工资为真实工资，成本为扣除高管人员工资还原后的成本： 项目 本月实际 本月预算 上月实际 去年本月实际 与预算超差额 与上年同期超差 营业收入 营业税金 营业成本 成本率 营业工资福利 营业费用 部门毛利润 毛利率 管理工资福利 管理费用 营业外收入 营业外支出 营业利润 营业利润率 住客情况表： 项目 2012年5月 2012年4月 去年5月 2012年累计 房务收入(万元) 卖出房间夜 住房率% 平均房价（元） 本月卖出房间夜总计 间，高于上月 间夜，高于上年同期 间夜；本月住房率 %，低于上月 个百分点，低于上年同期 个百分点；平均房价 元，高于上月 元，低于上年同期 元。 二、成本费用 总费用：本月总费用 万元，其中税金 万元（综合税率 %），含营业税 万元，城市维护建设费 万元，教育费附加 万元；成本 万元，实际综合成本率 %，低于预算 个百分点，高于上年同期 个百分点。工资福利费用 万元（营运部门工资 万元），管理部门工资福利 万元，营业费用 万元（含液化气费 万元）；管理费用 万元（含水费 万元，电费 万元，柴油费 万元），其中总经办费用 万元，人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用 万元，财务部费用 万元，公关策划部费用 万元，酒店管理公司 万元。 工资费用：本月末在册人数 人，比上月增加 人，本月实际发生工资费用 万元，其中，在职员工本月工资 万元，经理人员工资 万元，厨师工资 万元，休闲中心节目费 万元，离职工资 万元，发放绩效工资及销售人员工资 万元，个人所得税 万元。 本年已累计发