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应付帐款-标准 作者： 刘爽 日期： 99.11.13 审核： 日期： 批准： 日期：  目 录 基本概念 业务流程图 业务流程简介 单据、报表 业务情景介绍 系统操作 常见错误及处理 练习 标准的应付帐款流程是通过A/P、MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项管理的核算流程。其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集团外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。采购人员报销货款等发票时记入该帐户的贷方，付款时记入该帐户的借方，并对该科目进行清帐（核销）处理。在核算应付帐款的同时系统将完成进项税的核算。 基本概念 采购组织： *对多个或单个工厂采购的基本组织单位。 *为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。 *一个采购组织可以给分配给一个或多个公司代码，可以为一个或多个工厂提供采购服务。 *所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。 *现有系统将LCS的采购组织设在事业部一级，LTL和LAS的采购组织设在子公司一级。 采购组： *负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。 *是各种采购情况的统计、分析的基本单位。 *目前采购组基本按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。 *例如电脑公司软件事业部设有: LCS-W光盘采购、LCS-W包装采购、LCS-W代理采购、LCS-W信息采购。 工厂： *在公司代码层次下，能够生产产品、提供服务或分销货物的组织单元。 *物料需求计划在工厂层次进行。 *是物料评估的基本层次，相同物料在不同工厂价格不同。 *是成本核算的最低层次。 *可以有价（数量、金额）管理或无价（数量）管理，一个工厂不能同时进行有价和无价管理。 *现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，大部分情况是一个工厂对应一个事业部，少数情况下两个工厂对应一个事业部，如：LCS南北方厂。 **现有系统为每个子公司设置了一个零价工厂，事业部根据实际情况在零价工厂设置库存地。 库存地： *在工厂层次下区分不同物料存储的组织单位。 *从物理/逻辑上，把不同状态的物料分开。 *各种出库、入库操作都基于库存地点。 *现有系统物理库存地基本根据实际库存地设置，逻辑库存地设有商品库、材料库、成品库、索赔库等。 供应商主数据： *包括一般数据、公司代码数据和采购组织数据（包括合伙人功能）。 *一般数据包括名称、地址、国家、增值税号、银行、联系人等，在集团层。 *公司代码（财务）数据包括统驭科目、付款条件等，在平台层。 *采购组织数据包括订单货币、付款条件、贸易条件、合作伙伴（供货方、开发票方、订购 方等），在子公司层。 帐户组： *标明供应商的分类，不同的帐户组的供应商有不同的字段选择及编号范围。 *现有系统将供应商分为10-集团内供应商；20-集团外国内供应商；30-集团外国外供应商；40-临时供应商。 容差组： *规定了付款金额与报销金额在清帐时的差额范围。 *清帐时付款与报销的差额在此范围之内，差额记入‘营业外收支-超收欠付’。 *应付帐款的容差组为103，容差为10元或欠款的1%，两者取小。 8．排序码： *在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。 *决定供应商行项目的排列顺序。 *如果该供应商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择 记帐日期+凭证号。 *决定供应商行项目的排列顺序。 9.物料主数据： *包含了物料在业务中需要的所有数据。 *是采购、销售、生产、存储、财务数据的起始点，也是它们的核心。也就是说，物料主数据将会影响系统中与物料相关的操作。 *它包括：基本视图、分类视图、采购视图、销售视图、MRP生产视图、存储视图、财务视图。 10.物料评估类： *决定了物料的库存会计科目。 *现有系统中的评估类有：1221-主要材料1222-辅助材料1340-商品1341-维修备件1361-自制产品1362-自制软件。 11.采购订单类型： *不同性质的采购业务通过不同的订单类型来完成。 *系统中的订单类型包括NB-标准、NA-普通、RT-索赔、UB-转储。 12.项目类别： *指采购物料的来源。 *系统按来源将采购订单分为标准、L-外协、K-寄存等。 13.科目设定类型： *指采购的目的。 *系统按目的分为1-备件采购、2-研发采购、3-办公用品采购、A-固定资产采购、Z-销售订单采购。 *根据核算的需要，不同的目的将记入不同的会计科目。 14.基于收货的发票校验：收货后