企业财务制度企业财务制度.doc

财 务 管 理 办 法 第一章 总 则 一、本办法是根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》，结合本公司实际情况制定。 二、本办法是规范福建有限公司及其下属分公司、营业/客户服务中心（下称中心）的会计核算程序和财务管理工作。各下属分公司、中心的财务活动，除遵照本办法执行外，同时要遵守当地财政税务等相关部门的规章制度，全面、真实、及时、合理地反映和核算各自经营成果和财务状况。 第二章 财务管理体制 一、公司总部设立财务控制部，各分公司设财务部，各中心设综合财务组。财务部、综合财务组（下称财务分部）行政归属各分公司经理、客服中心主管领导和管理，财务会计业务由总部财务控制部指导和管理。总部监察审计办公室对财务控制部、各财务分部的工作进行稽核、审计。 二、各财务分部的财务人员根据实际需要设置，岗位增减按照公司人事制度程序报批。 三、各财务分部负责人的任免：各分公司经理、中心主管提出任免意见，经财务控制部考核、同意后，由公司分管领导批准。特殊情况下，可由财务控制部负责人提出，征求各分公司经理、中心主管意见，报公司分管领导批准。任免程序按照公司人事制度规定办理。 四、除财务分部负责人外其他财务人员的聘任和解聘：各财务分部负责人提出聘任或解聘意见，经各分公司经理、中心主管会同财务控制部考核、同意后，由各分公司经理、中心主管聘任或解聘。聘任或解聘程序按照公司人事制度规定办理。 第三章 各主要负责人主要职责 一、企业法人代表及主要负责人在财务会计管理上的主要职责： A 、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； B 、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； C 、组织拟订、完善企业内部财务管理办法，支持财务人员依法开展工作，积极听取财务人员的建议和意见； D 、对公司全部资产负有保全、增值责任； E 、接受税务、审计机关、股东的监督； F 、提请任免财务控制部负责人，经公司领导办公会核准后予以任免。 二、财务控制部负责人在财务会计管理上的权责是： A 、领导财务控制部的工作，对全省财务会计工作进行部署和安排； B 、对公司和各经营单位财务部门下达并落实收入、费用、利润等考核指标；分析影响企业经营效益的因素，提出增收节支建议；做好财务预算与决算； C 、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； D 、对公司全部资产保全、增值负有监督责任，组织清产核资，保证资产帐实相符； E 、贯彻国家有关财经法规和政策，执行公司各项规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； F 、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，杜绝贪污浪费及不合理开支现象； G 、提请聘任或解聘财务控制部会计主管及财务分部负责人，以及审核各分公司经理、中心主管提请任免财务分部负责人的意见，报公司分管领导批准； H 、负责全省财务人员的考核工作，审核各财务分部负责人提请聘任或解聘其他财务人员的意见； I 、对财务会计日常工作中出现的重大问题在权限内及时解决，权限之外提交公司领导解决； J 、协调与其他部门的工作业务关系，及时协同解决相关问题。 三、各分公司经理、中心主管在财务会计管理上的主要职责： A 、对本机构的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； B 、根据公司规章制度，建立健全本机构内部控制制度； C 、组织拟订、完善本机构内部财务管理办法细则，支持财务人员依法开展工作，积极听取财务人员的建议和意见； D 、对所属机构的全部资产负有保全、增值责任，其中保全责任为完全责任； E 、接受税务、公司上级部门的监督； F 、提出任免财务分部负责人意见； G 、会同财务控制部核准财务分部负责人提请聘任和解聘其他财务人员的意见。 四、财务控制部会计主管及财务分部会计负责人的主要职责： A 、主持本部门的日常工作，组织财务人员完成各项财务会计业务工作； B 、参与所属机构重大经营决策、重要合同的洽谈、签订，提供财务意见； C 、对所属机构的全部资产的保全、增值负有监督、核算责任，定期或根据公司安排清查资产，清产核资，保证资产帐物、帐款相符； D 、贯彻国家有关财经法规和政策，执行公司各项规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； E 、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污浪费及不合理开支现象； F 、对本部门财务人员的日常工作进行考核，提出聘任或解聘本部门财务人员的意见，报所属机构经理/主管和财务控制部核准； G 、对财务会计日常工作中出现的一般问题在权限内及时解决，权限外和重大问题及时提交所属机构经理/主管和财务控制部解决； H 、协调与其他部门的工作业务关系，及