会计分录2会计分录2.doc

1.1日，取现备用40 000； 提现备用??q6 s4 @8 E x/ Y3 ~借：库存现金 40 000 贷：银行存款-工行 40 0009 D S- o. f2 d; [2.1日，购现金支票，支付工本费20元； 6 Y1 u6 ~% | A8 P, Y C4 ?付工本费 借：管理费用-办公费 20, 贷：银行存款-工行 20 3.1日，缴纳上月提取的养老保险，失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。 缴纳上月保险费 6 i. N* J+ k8 ~借：应付职工薪酬-社会保险费 18 000 贷：银行存款-工行 18 000 4.1日，缴纳上月未交增值税85 000，营业税5000，城市维护建设税6300，教育费附加2700； 7 j( f- O! G+ B- O4 K1 i* d缴纳上月相关税费 # c5 T K$ p5 m# [借：应交税费-应交增值税-未交 85 000 ? ?? ?? ???-应交营业税 5 000 ? ?? ?? ???-应交城建税 6 300 ) d; g8 m) R( ^ k6 g? ?? ?? ?-应交教育费附加 2 700 贷：银行存款-工行 99 000? 5.1日，销售布艺沙发300套给华福商场，单价：3000，税率17%，货已发出，税票已开，款未收到； 销售商品，款未收到 借：应收账款-华福商场 1 053 000 3 w# I1 I6 n- s% R) X! ^, S贷：主营业务收入 900 000 2 R1 z) g# S??n0 Y* q+ F% H应交税费-应交增值税（销项税）153 000 6.1日，从马家岩木材市场购入木料，增值税发票上注明该批木料30方，货款27 000，增值税4 590，转支支付； # G- W2 R1 [1 T5 x购入材料，款已付并未入库 ; e??H8 p l2 k+ Q% i借：在途物资-木料 27 000 ??l: ? Y+ V7 P% Z# H) ]( V5 r# C应交税费-应交增值税（进项税）4 590 : z??b??G8 s7 Y$ v贷：银行存款-工行 31 590 ! ~4 I9 Z: Q ]7.2日，从重棉二厂购入布料5 000米，不含税价80 000，税率17%，发票等结算凭证已到，材料已验收入库，货款及税款已转账支付； 购入材料，款已付，并入库 借：原材料-布料 80 0001 n( @ Z l% w2 D应交税费-应交增值税（进项税）13 600 贷：银行存款-工行 93 600 . q6 R% }, m/ ~4 N* B# q9 i8.2日，出售给个体户王渝报废的边角余料，收入现金100元 出售边角余料 借：库存现金 100 8 P9 ]6 [% e9 P( `! f! p. I+ x$ ^贷：其他业务收入85.47 应交税费-应交增值税（销项税）15.53 9.2日，购买办公用胶水； : m2 V ?* D. Q3 ?! N6 X5 J购买办公胶水 借：管理费用-办公费 250 ) X, r. b2 q$ C0 k, y贷：库存现金 250 10．2日，收到临时工刘岗交来押金； 收到刘岚押金 : ]- f, F! Z3 R8 n: C6 v借：库存现金 300 . C+ M; @1 i# G1 a. N) _; E贷：其他应付款-刘岚 300 11.2日，从云南宜丰木材厂购入木料1 000方，不含税价890 000，税率17%，运费2 500，发票等结算凭证已到； 购入材料，款已付，并入库 借：原材料-木料 892325 应交税费-应交增值税（进项税） 151475 贷：银行存款-工行 1043800 5 q* f$ w8 N/ ]9 O* W12.3日，付电视台广告费10 000； 支付广告费 借：销售费用 广告费 10 000 ! I( _8 B+ c# h @, z8 u/ s8 [ o贷：银行存款-工行 10 000 % ?9 P% r9 ~0 ?7 S5 n, C9 i13.3日，销售给南亚家俱城办公桌椅1 000套，单价1 500，税率17%，双方合同规定，付款条件为2/10，1/20，N/30； n??s9 V8 M$ _; X/ S销售办公桌椅 借：应收账款-南亚家俱城 1 755 000 , ]* S3 H% E5 R( i贷：主营业务收入 1 500 000 7 E% w1 ]. o8 D L Q, @应交税费-应交增值税（销项税） 255 000 , M1 [* i??O h. \8 K v; r14．3日，收到大华商场预定明年布艺沙发的货款30万； ( V, T* L ~ J H6 q收到预付货款 ; K% |2 i5 p9 z借：银行存款-工行 300 000 贷：