会计模拟账套练习会计模拟账套练习.doc

建立郑州冰糕厂会计核算体系并完成规定的日常业务处理 财务分工：会计主管：1 李琳 兼总帐会计、审核人 密码1 出纳：2 曹莉莉 密码2 凭证录入员：3 杨丽 密码3 套帐信息： 套帐号001 套帐名称：第一套帐 启用日期：2007年03月01日 单位信息： 单位名称：郑州冰糕厂 单位地址：郑州市农业路95号 法人：李磊 邮政编码：450002 电话：3587010 税号：666666 核算类型： 本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 会计主管：李琳 按企业类型预制科目。 基础信息： 所有项目无须分类也无须外币核算。 账套启用设置：将会计科目编码方案改为4 2 2，部门、结算方式编码方案改为1，其他设置暂时不变，留在帐务系统初始化中进行。账套启用日期为2007.3，凭证由系统自动连续编号，凭证控制中设置出纳凭证必须由出纳人员签字，客户、供应商辅助核算在总账中进行。设置数量核算精度为3位小数，存货单价核算精度为2位小数，件数核算精度为0位小数。 帐务系统初始化： 1、新增科目与科目属性调整 100201---工行存款、100202---农行存款、121101---奶粉 数量单位（袋）、121102---白糖 数量单位（公斤）、121103---香料 数量单位（克）、124301---冰激凌 数量单位（箱）、124302---冰糕 数量单位（箱）、217101---增值税--进项税--销项税、217106---所得税 (以上三种原材料和产品的帐页格式为数量金额式) 分别指定现金和银行存款总帐科目 应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应付帐款、应付票据设置供应商往来辅助核算 其他应收款、其他应付款设置个人往来辅助核算 管理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算 在建工程设置项目辅助核算 2、设置凭证类别 收、付、转，并为每种凭证设定限制条件 3、设置银行结算方式 1 现金、 2 现金支票、3 转帐支票、4 银行汇票（后三种需添加票据管理标志）5 委托银行收款 6委托银行付款、7汇兑结算 4、设置单位部门 1 厂办（管理）、 2财务科（财务）、3供销科（营销）、 4设备科（后勤保障）、5生产车间（生产）、6 包装车间（生产）、7制冷车间（辅助生产） 5、设置往来单位 供应商：（表1） 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属行业 信用等级 信用期限 21 光明集团 GM 工业 一级 6个月 22 郑州蔗糖厂 ZT 工业 一级 3个月 客户：（表2） 客户名称 客户名称 客户简称 所属行业 信用等级 11 百货大楼冷饮部 BH 服务业 一级 12 冰世界冷饮店 BSJ 服务业 二级 注：（其他信息可以省略） 6、调整账簿选项 设置数量核算精度为3位小数，单价核算精度为2位小数 7、录入科目2003年01月01日期初余额 （表3） 帐户名称 期初余额 期初数量 现金 6000 银行存款 310000 工行存款 260000 农行存款 50000 应收帐款 5000 坏帐准备 200 原材料 30000 奶粉 20000 2000 白糖 9000 3000 香料 1000 200 包装物 7000 产成品 10000 冰激凌 8000 40 冰糕 2000 20 固定资产 240000 累计折旧 8000 无形资产 20000 短期借款 6000 应付票据 3000 应付工资 2000 应交税金─进项税 200 长期借款 20000 实收资本 580000 资本公积 8000 利润分配—未分配利润 1000 应收账款5000元分别由以下业务产生： 日期 凭证号 客户简称 摘要 金额 业务员 2006.7.6 3018 bh 销售冰糕 2000 王欣 2006.10.14 3082 bh 销售冰淇淋 1400 乔峰 2006.11.28 3046 bsj 销售冰淇淋 1600 王欣 应付票据3000元由以下业务产生 日期 凭证号 客户简称 摘要 金额 业务员 票号 领用日期 2006.8.2 3008 gm 购买原材料—奶粉 3000 张国强 1048 20062.8.2 日常业务 1、 2006年03月01日 出纳用现金2000元发放奖金。无单据 2、 2006年03月02日 生产车间王跃伟领用奶粉12000元，白糖6000元，香料500元用于生产冰激凌。