（精）第四章 经营预测.ppt

第四章 经营预测 经营预测是指根据历史资料和现在的信息，运用一定的科学预测的方法，对未来经济活动可能产生的经济效益和发展趋势作出科学的预计和推测的过程。 对于制造行业的企业来说，经营预测的对象主要包括销售预测、成本预测、利润预测和资金需要量预测等。 一、销售预测 销售预测是根据市场调查所得的有关资料，做出有无现实市场或潜在市场及市场大小的决策，并在此基础上通过对有关因素的进行分析研究，预计和测算特定产品在未来一定时期内的市场销售量水平及变化趋势的过程。 影响销售的主要因素 外部因素 内部因素 （一）定性销售预测 依靠预测人员丰富的实践经验和知识以及主观的分 析判断能力，在考虑到政治、经济形势、市场变化、经济政策、消费倾向等对经营影响的前 提下，对事物的性质和发展趋势进行预测和推测的分析方法。 1、判断分析法 是由对市场变化熟悉、经验丰富的专业销售人员、专业管理人员或专家，通过对未来销售情况进行综合分析研究，而做出产品销售趋势判断的一种定性预测分析方法。 有三种方式： 主管人员判断法 专业人员意见法 专家意见法（特尔菲法、专家小组法） 市场调查内容包括四个方面 对产品本身的调查 对消费者情况的调查 对市场竞争情况的调查 对经济发展趋势的调查 首先，选择的调查对象要具有普遍性和代表性，调查对象应能反映市场 中不同阶层或行业的需要及购买需要； 其次，调查的方法一定要简便易行，使被调查对象乐 于接受调查； 此外，对调查所取得的数据与资料要进行科学的分析，特别要注意去伪存真、 去粗取精。 （二）定量销售预测 应用数学的方法，对与销售有关的各种经济信息进 行科学的加工处理，并建立相应的数学模型，充分揭示各有关变量之间的规律性联系并作出 相应的预测结论。  1、趋势预测分析法 是指根据企业历史的、按发生时间的先后顺序排列的一系列销售数据，应用一定的数学方法进行加工处理，按时间数列找出销售随时间而发展变化的趋势，由此判断其未来发展趋势的分析方法。 移动平均法 在掌握 n期销售量的基础上按照事先确定的期数m（m＜n/2)逐期分段计算m期的算术平均数，并以最后一个m期平均数为基础，加上有关趋势值，作为未来第（n+1) 期预测值的方法。 第n+1期销售量=最后m期平均数+趋势值b 趋势值b=最后移动期的平均值-上一个移动的平均值 最后移动 期的平均值 上一个移动 期的平均值 趋势值 2006年1月份 的预测销售量 2、因果预测分析法 影响产品销售的因素是多方面的，但在这些因素中，有些因素对产品销售起着决定性的作用或与产品销售 存在某种函数关系，只要找到与产品销售(因变量)相关的因素(自变量)以及它们之间的函数 关系，就可以利用这种函数关系进行产品的销售预测。这种销售预测方法就是因果预测分析 法。 一元回归分析法 多元回归分析法 3、季节预测分析法 每年重复出现的周期性变动，叫做季节性变动。季节性变动的周期为12个月，许多行业的产 品销售带有季节性变动的特点。 一般来说，农产品的季节性变动甚于工业品，消费品甚于生 产资料，非耐用消费品甚于耐用消费品。对销售带有季节性变动特点的产品进行销售预测时 ，应当充分考虑季节变动的影响。 4、购买力指数法 购买指数是指各地区市场上某类商品的购买力占整个市场购买力的百分比。 Bi ：i地区购买力占全国购买力的百分比 yi：i地区可支配收入占全国的百分比 ri：i地区零售额占全国零售额的百分比 　　pi：i地区人口占全国人口的百分比　　　 ai bi ci 为上述三因素相应的权数 二、成本预测 成本预测是成本管理的重要环节。它是在编制成本预算之前，根据企业的经营总目标和预测 期可能发生的各个影响因素，采用定量和定性分析方法，确定目标成本、预计成本水平和变