全面预算管理的成绩.doc

全面预算管理取得的成绩 在当今社会，全面预算管理的概念如同一缕清风吹来，它是一种全新的管理理念，是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。全面预算的有效推行将为公司各下属部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了必须共同遵守的行为规范；全面预算是执行战略过程中进行管理的基准和参照；也是企业业绩评价的基础和比较对象；全面预算管理的过程就是企业目标分解、实施、控制和实现的过程。 2013年7月份我公司开始推行全面预算管理，全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。对各部门的绩效进行考核是企业管理体系的一项重要内容。考核具体来讲有三层的含义：其一是的企业经营业绩的评价；其二是对部门业绩的评价；其三是对员工个人业绩的评价。期初确立的企业业绩目标、部门业绩目标、员工业绩目标，与实际执行的结果，进行对应的比较，就存在差异，对差异进行详细的分析，得出差异的动因，由此动因就可以采取相应的措施改进绩效，以减少未来期间差异的发生。另外，预算管理还有一个重要的作用就是激励。预算是全体员工积极参与和精心规划的结果，而非主管当局的命令。因此通过扩大预算编制的参与面，在预算管理的全过程中激发了员工的积极性、主动性和能动性。另外，目标也有激励作用，人们采取的一切行为，总是指向特定的目标。目标在行为过程中具有双重意义：一方面，目标表现为行为的结果。目标达到，需求就得到满足，行为既结束。另一方面目标又表现为行为的诱因。构成目标内容的是能够满足需要的各种对象事物，如职位、金钱、荣誉等。他们在行为过程中推动动机的产生，引导和调节着行为的方式和方向，从而成为诱导行为的主动因素。预算编制完成的一个标志性结果，就是上下两级管理者签订责任书。确立各方的责任、绩效目标。通过员工绩效目标的达成，从而顺利地实现企业的经营目标。1、全面性：全面预算管理的预算体系包括企业业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算，既能反映企业日常经济活动的预算，也能反映企业资本性财务资金筹措和使用的预算。 2、全员性：全面预算管理是一种涉及企业内部权责利关系的制度安排，它不是某一部门的事，而需要上下配合、全员参与。 3、全程性：对企业经营活动全过程的控制以及对企业经营活动结果的评价考核都在全面预算管理中得到体现。 4、目标性：全面预算管理的目标明确，除目标利润外，企业的资本结构、股东权益也得到体现。 5、指令性：全面预算管理由预算委员会负责，预算一经确定，一般不轻易调整。 在全面预算管理实施的第一个月内，财务部要求各部门在月初向财务部报送本月的全面预算管理指标表，各部门对本部门的经营性指标和其它有关指标进行详细的预测规划，各部门在月初向财务部递交当月的月度资金计划，每周五向财务部报送下一周的资金计划，财务部按照各部门报送的资金计划进行集中付款。月初召开上月的全面经营性分析会议，各部门对本部门上月的指标完成情况进行分析总结，找出不足，根据具体情况具体分析，有计划性、针对性的进行下一步的任务规划，把下一步的工作做好，提高工作效率。各个部门主管领导签署目标责任书，部门内部有了月度奋斗目标，极大地提高了员工的积极性和主观能动性，大大的提高了工作效率，为公司的生产经营做出了很大的贡献作用。各部门在月末进行相互考核，共同提高，为公司的发展积极做着努力。 在七月份的 类别 序号 项目名称 单位 本月预算 本月实际 生产指标 1 吨熟料发电量 度/吨 28.00 　28.41 2 熟料实物煤耗 公斤/吨 142.00 　140．69 3 熟料综合电耗 度/吨 69.00 　69.99 4 熟料产量 万吨 15.00 　15.10 5 水泥产量 万吨 16.00 　12.65 6 余热发电发电量 万度 420.00 　429.03 7 余热发电供电量 万度 386.40 　393.65 销售指标 8 熟料销量 万吨 3.00 　6.54 　 熟料综合售价(不含税) 元/吨 153.85 　148.81 9 水泥销量 万吨 17.00 　12.40 　 元/吨 199.15 　197.70 10 吨熟料毛利 元/吨 0.98 　3.51 11 吨水泥毛利 元/吨 40.83 　43.32 利润指标 12 营业税金及附加 万元 40.01 　40.12 13 营业（销售）费用 万元 206.71 　125.44 14 管理费用 万元 232.46 　246.45 15 财务费用 万元 178.19 　183.84 16 利润总额 万元 294.39 　236