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财政国库动态监控管理简介 财 政 部 国 库 司 二○○六年九月十三日 主 要 内 容 一、财政国库动态监控建立背景 二、财政国库动态监控管理的基本内容 三、财政国库动态监控发现的问题及案例 四、违规问题原因简要分析及启示 五、财政国库动态监控取得的成效 一、财政国库动态监控建立背景 1、改革后资金支付方式的变化 2、提升财政管理水平，保证资金安全的客观要求 3、现代信息技术的发展 二、财政国库动态监控管理的基本内容 1、什么是财政国库动态监控 2、财政国库动态监控的目标与作用 3、财政国库动态监控管理手段 4、财政国库动态监控管理技术支撑 1、什么是财政国库动态监控 财政国库部门通过国库动态监控系统（财政部门通过与代理银行联网，实时动态收集和加工处理财政资金支付活动信息的计算机系统。）对财政资金支付活动进行实时监控，并对有关违规问题及时核查处理的管理活动。 财政国库动态监控的主体 财政国库动态监控的客体 财政国库动态监控的对象 财政国库动态监控的重点 财政国库动态监控的特点 2、财政国库动态监控的目标与作用 目标 纠 偏 警 示 规 范 威 慑 作用 安全性 规范性 有效性 3、财政国库动态监控管理手段 日常监控 电话核查 专项核查(不同于审计检查) 核查通报 依法移交 4、财政国库动态监控管理技术支撑 动态监控的主要技术手段是财政国库动态监控系统。 （登陆界面） 系统主要功能： 实时动态监控→ 多维智能预警→ 专项资金监控→ 监控通用查询→ 信息数据校验→ 监控综合分析→ 1.以虚报、冒领等手段骗取财政资金 2.挪用财政预算内资金 3.违反规定扩大开支范围，提高开支标准 4.使用财政预算内资金违规发放政策外补贴 5.违规划转财政预算内资金 6.违反政府采购管理有关规定采购商品或服务 7.违反银行账户管理规定，瞒报、漏报、私设银行账户 8. 代理银行违规支付改革资金 9.财务管理与会计核算不规范 四、违规问题原因简要分析和启示 一是国库动态监控暴露了原先难以发现的违法违规违纪问题； 二是财政法制观念淡薄,利益驱动违法违规违纪操作； 三是内部管理不规范,缺乏有效的内控机制; 四是现行体制和制度还不完善,管理中存在漏洞； 五是思想认识不到位,单位操作还不规范; 六是处罚制度和运作机制相对滞后； 七是财政国库管理制度改革不能包办解决所有财政资金 违法违规违纪问题 。 启 示 财政国库的钱不是自家的钱; 打油的钱不能买醋; 左口袋钱不能放在右口袋; 有钱未必花得出去; 装钱的口袋不能随意放置; 花钱必须要有章法。 五、财政国库动态监控取得的初步成效 1. 保障了财政资金支付安全和使用规范 2. 促进了部门财务管理与监督 1. 保障了财政资金支付安全和使用规范 2001－2005年，共发现违规支付使用资金70亿元左右，涉及140多个中央部门所属900多个基层单位，违规金额占同期监控资金的2.26％。 违规问题得到及时处理，同期退还国库资金13.86亿元，占违规金额的19.86％。 2. 促进了部门财务管理与监督 国库动态监控系统能实时掌握财政资金的来龙去脉，对部门和个人形成了强大的威慑作用，同时促进了部门重视财务管理，增强了单位规范用款的意识，预防和减少了违规问题的发生。 近年来的违规金额及比例均呈下降趋势（示意图），已核查部门资金支付比以前明显规范。 联系方式： 国库司监督检查处 周 国 010 闵 睿 010 谢谢大家！ 以虚报、冒领等手段骗取财政资金 这类问题违反了《 预算法》第47条“各部门、各单位 的支出必须按照预算执行 ”规定，行为十分恶劣，性质非 常严重，有的同时涉嫌构成诈骗罪、贪污罪。主要表现形 式有： 1.出具虚假验收材料、虚假决算报表，虚增财政支出 数，多领财政资金 2.以提现方式套取财政资金 3.虚假或不规范发票报账 4. 以虚假合同、拨款等方式骗取财政资金 2004年6至10月，甲单位委托乙单位研究某技术建设等 三个课题。2004年11月，甲单位在没有组织最终项目验收的 情况下，对上述三个项目均出具验收通过意见；同时，乙单 位在仅发生少量支出的情况下，出具了项目资金全额使用的 项目资金决算表。2004年11月至12月，甲单位主管部门依据 上述验收意见和项目资金决算表，通过零余额账户将上述项 目资金110万元支付至乙单位