.金马商贸-03正常营业期间.ppt

编号 业务 15 采购商品 供应部从奔腾电器上海有限公司购入面部桑拿器400个，单价185元，总价74000元，开具增值税专用发票，税率17%，进项税额为12580元，价税合计为86580元，货款已通过银行转账付讫。 发生日期 2012年11月15日 单据 采购发票 银行汇款单 入库单 2.15 真帐实操—采购商品 编号 业务 16 司机报销油费 办公室昌河牌司机周永柱，内列汽车汽油费1800元，销售部起亚K3牌司机黄志富报单内列汽车汽油费2600元，现金付讫。 发生日期 2013年1月15日 单据 加油发票 费用报销单 2.16 真帐实操—司机报销油费 编号 业务 17 销售商品 部销售给广州五星电器有限公司九阳系列产品，合计总价为348050元，开具增值税发票，税率17%，销项税额为59168.5元，价税合计为407218.5元，产品发出，货款未付。 发生日期 2013年1月16日 单据 销售发票 出库单 2.17 真帐实操—销售商品 编号 业务 18 员工差旅费报销 总经办张美海报单，内列江苏差旅费1200元，现金付讫；同日销售部刘虹报单，内列招待浙江悦达公司吃饭等招待费1500元，现金付讫。 发生日期 2013年1月17日 单据 差旅费发票 费用报销单 2.18 真帐实操—员工差旅费报销 编号 业务 19 销售商品 销售给广州花都大润发有限公司九阳系列产品；合计总价为157100元，开具增值税发票，税率17%，销项税额为26707元，价税合计为183807元，产品发出，货款通过银行已收讫120000元，剩余货款未收回。 发生日期 2013年1月18日 单据 销售发票 银行进账单 出库单 2.19 真帐实操—销售商品 编号 业务 20 销售佣金 金马商贸为山东九阳公司销售电器，合同约定按销售收入（九阳系列产品的1月销售收入为473089.5元）2.5%比例返利给金马商贸11827.24元，款项通过银行收讫。 发生日期 2013年1月19日 单据 银行进账单 发票 2.20 真帐实操—销售佣金 编号 业务 21 支付押金 谢亮报销员工伙食费为2600.7元，购入厨房燃气2瓶580元，燃气瓶押金400元，款项从食堂周转金中支付。 发生日期 2013年1月20日 单据 燃气发票 食堂伙食费清单 费用报销单 2.21 真帐实操—支付押金 编号 业务 22 销售商品-未全额回款 销售部销售给广州苏宁电器有限公司步步高复读机170台，单价780元，总价132600元，开增值税发票，税率17%，销项税额22542元，价税合计155142元，产品发出，款项通过银行收讫；同日，售给广州康云电子商品有限公司 步步高学生电脑100台，单价1325元，总价132500元，开具增值税发票，税率17%，销项税额为22525元，价税合计为155025元，以上产品发出，货款未收。 发生日期 2013年1月21日 单据 出库单 银行回单 增值税专用发票 2.22 真帐实操—未全额回款销售 编号 业务 23 报销 销售部刘虹报单，内列芜湖差旅费1600元，现金付讫；财务部冷艳报单，内列办公用品998元，现金付讫。 发生日期 2013年1月22日 单据 差旅发票 费用报销审批单 2.23 真帐实操—费用报销 编号 业务 24 上交董事会费 收到客户银行承兑汇票 财会部签发转账支票，上交董事会经费16372.08元；同时，财务部收到广州五星电器开来一张6个月到期的银行承兑汇票100万元，抵偿前欠货款。 发生日期 2013年1月23日 单据 转账支票 银行承兑汇票 收据 董事会经费支付说明 2.24 真帐实操—董事会费 收到汇票 编号 业务 25 归还借款 财会部签发转账支票770000元，此款作为偿还张美海前二次垫款。 发生日期 2013年1月24日 单据 转账支票 2.25 真帐实操—归还借款 编号 业务 26 收客户支付货款 财会部通过银行收到广州康云电子有限公司的货款150000元。 发生日期 2013年1月25日 单据 银行汇款回单 2.26 真帐实操—收客户支付货款 编号 业务 27 费用报销 接到银行付款通知，汇款手续费185.5元，从银行存款中直接扣除；同日，供应部张强报单，内列供应部电脑维修费785元，采购差旅费2896元，从张强借款中扣除。 发生日期 2013年1月26日 单据 银行回单 费用报销单 报销发票 2.27 真帐实操—费用报销 编号 业务 28 发放员工年终奖 财会部从银行提取现金35000元，此款为发放年终金及备用金。同日，发放全体员工年终奖24600元，现金付讫 发生日期 2013年1月27日 单据 现金支票 奖金发放表 2.28 真帐实操—发放员工年终奖 编号 业务 29