大修技改项目审计案例大修技改项目审计案例.doc

1、部分大修技改项目立项未经省公司审批 **供电局 2008 年至 2010 年开展的大修技改项目中，有 4280.66 万元的项目立项未经省公司审批，其中：2008 年、2009年、2010 年涉及金额分别为 20.08 万元、2127.57 万元、2133.01万元。 2、项目应招标而未招标 **供电局将 2008 年所有大修技改项目的施工直接打包委托由一家施工单位实施，施工费合计 1076 万元。**供电局110kV 新陂站综合改造工程概算总投资 3998.5 万元，2009 年 8月未招标采用直接委托方式选择监理承包商。不符合广东省实施《中华人民共和国招标投标法》办法关于“必须进行招标项目的规模标准为：“勘察、设计、咨询、监理、劳务等服务单项合同估算价五十万元人民币以上的……勘察、设计、监理单项合同低 于五十万元人民币，但项目总投资三千万元人民币以上”的规定。 3、应公开招标却采用邀请招标 **供电局 110kV **站综合改造工程的勘察设计费预算审定价为 83.10 万元，达到了公开招标标准，但**供电局 2010年2月26日以邀请招标方式确定中标单位。**供电局 110kV大坝站综合改造工程设计招标，勘察设计费预算审定价为 64.04万元，采用邀请招标的方式。不符合广东省实施《中华人民共和国招标投标法》办法关于“必须进行招标项目的规模标准为：“勘察、设计、咨询、监理、劳务等服务单项合同估算价五十万元人 民币以上”的规定。 3、拆分项目规避招标。 2010年12月，某供电局将基础管理达标咨询服务拆分，与某管理咨询有限公司分别签订了《基础管理达标诊断咨询委托合同》和《基础管理达标整改辅导咨询委托合同》，以规避“单项服务合同估算价五十万元人民币以上应招标”的规定。 4、修理项目施工完成一年后补办非招标采购谈判手续，谈判小组组成人员不规范。 东莞供电局围墙维修工程（抢险段）2010年7月1日直接委托东莞市永佳建筑工程有限公司进行施工，工程主要内容包括围墙开挖回填土方，现浇混凝土挡土墙，砌筑实心砖墙，制安铁艺栏杆，地下管道线恢复等。工程于2010年7月1日开工，2010年9月办理竣工验收手续，工程最后结算金额20.01万元。2011年12月补办理非招标采购谈判手续，谈判方式采用单一来源谈判，谈判小组由办公室、财务部、监审部3人组成，监审部作为监督部门又是谈判小组成员不符合《中国南方电网有限责任公司非招标采购方式管理办法》第十九条“……（三）成立谈判工作组。在开展谈判之前，各单位采购部门负责按照采购方案成立谈判工作组，成员包括采购部门、需求部门（单位）等采购人代表以及有关技术、经济等方面的专家至少3人以上的单数组成，其中专家人数不得少于成员总数的三分二。……。谈判工作应在监督人员的监督下进行。……”的规定。 5、资格预审结果与发出通过资格预审通知单位不符。 东莞供电局110kV咸西站全站设备改造工程2011年1月17日发布招标公告，2011年3月30日进行投标单位的资格预审。根据资格预审文件的规定，通过符合性检查的单位不超8家，全部选取为正式投标人，东莞供电局2011年3月31日根据投标单位报名的情况做出了《关于确定110kV咸西站全站设备改造工程正式投标单位的函》，确定下列5家单位为正式投标单位：东莞市输变电工程公司、陕西天龙输变电建设有限公司、东莞市东电发变电修试有限公司、广东集明电力工程有限公司、广东省输变电工程公司。但实际发出资格预审合格通知书的单位是：东莞市高艺装饰工程有限公司、东莞市五方电力工程有限公司、东莞市火力发电厂、佛山市科创玮景电力技术发展有限公司、东莞市输变电工程公司5家单位，与资格预审结果不符。不符合《中国南方电网有限责任公司招标采购管理规定》第三十六条“经资格预审后，招标人须向资格预审合格的潜在投标人发出资格预审合格通知书，告知获取招标文件的时间、地点和方法，并同时向资格预审不合格的潜在投标人告知资格预审结果。……”的规定。 6、招标文件编制不符合规定。 2012年5月，东莞供电局常平供电分局对常平分局宿舍维修进行招标，招标代理单位编制的《常平分局宿舍维修招标文件》第一章 一、投标须知前附表13.1工程计价方式“采用工程量清单计价方式”，但招标文件所附的工程量清单未按中华人民共和国住房和城乡建设部公告第63号《建设工程工程量清单计价规范强制性条文》3.2.2“分部分项工程量清单应根据附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制