大额保单合理规避税大额保单合理规避税.doc

大额保单合理规避税收已成大势所趋 当遗产税正式开征时，买保险有可能也将被限额 ，以防恶意逃税！现在这扇窗还未关闭，是否应该及早做个规划？毕竟，有备无患！从目前趋势来看，通过保险理财来合理规划资产，已成大势所趋。有钱的朋友，你还准备留着把钱交给国家吗？送给有知识有远见的人 一定要懂得利用保险：1.人寿保单不纳入破产债权《公司法》。2.受益保险金不用于抵债《合同法》73条 。3.保单是不被查封罚没的财产《保险法》 24条。4.不存在争议的财产分配《保险法》61 条。5.不需要纳税且不能随意质押《税法》4 条。6.人寿保险公司不得破产解散《保险法》89条7.购买的人寿保险属于个人财产，不记入夫妻双方财产《婚姻法》18条8.根据《保险法》第四十条至第四十二条相关规定：被保险人死亡后，没有明确指定受益人的，保险金作为被保险人的遗产，按照《继承法》分配。【点评】如果有明确指定受益人的，则保险金不作为遗产分配，并可规避遗产税。9.《中华人民共和国税法》第四条第五款规定：保险赔款免纳个人所得税。【点评】保险是合理避税的工具。10.《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。【点评】保险被誉为全球公认的财富保全最佳方案。赚钱不靠保险，守钱必靠保险！！保险是按家庭可投资金融资产的多寡，高端客户大体可以划分为三个级别：500万元到几千万元、过亿元和几十亿元以上。这三类客户的理财需求有所差异：多金融产品中保护家族资产安全与传承的有效工具之一，保险的稳定、安全与确定性最为被高资产客户看重。保证家族长久的稳定离不开保险的几大独特功能：1、保险的信托功能；2、保险的避税功能； 3、保险的避债与贷款功能； 千万级客户对金融投资和地产投资比较感兴趣，他们资产的大部分系房产投资所得，同时他们还很关注家庭资产的安全、投资收益，会根据自身资产的状况、对保险、基金、信托、外汇、PE投资进行一定的组合，目前很多这一层级的客户也开始尝试把几百万的现金投入到朋友或看好的小公司中，期待着有朝一日能成为创业板上市公司的股东。亿万级或几十亿级的客户除了房产较多以外，对风险投资PE或者自己创立种子基金、投资创业企业更感兴趣，越来越多的人也开始关注艺术品投资。原本对保险不感兴趣的他们也开始投入一定量的资金进入保险公司，作为安全垫和对冲风险的避险工具。从2010年到2011的保险市场上看，高端客户中产生的大额保单逐渐增多，出现了多个年存3000万元，总计3个亿的保单，每个人购买保险的理由可能都不一样，但相对其他金融产品，高端客户选择保险最核心的目的就是安全、确定和家族传承。保险作为家庭资产的底线，可以把不确定的未来确定下来，保证自己和家族在最坏的金融环境下也能安然度过和得以延续，而这也正是富人战斗成果的保留。是高风险投资的对冲，是东山再起的资金。中国新财富阶层壮大速度超越了世界其他任何国家。但是中国最大的特点是富人们成长的快，陨落的也快，在福布斯财富排行榜上我们看到的几乎是“岁岁年年人不同，桃花依旧笑春风”，流星常有，恒星不多的现状。为什么会出现这样的局面呢？成长的快是因为在这个蓬勃发展的时代有很多的创富机会，加上个人的勇气和努力，这是这个历史时期决定的，但是陨落的快是因为中国很多企业成长是借由政策和机会，内部管理难以做到与时俱进。最重要的是很多人成为了富人，却没有拥有富人的思维和习惯，面对财富的高速增长，还没有具备承载能力。那么怎样更好的承载财富，保护财产，打破富不过三代的宿命和寓言呢？保险无疑是众多金融产品中保护家族资产安全和传承的最有效工具之一。保证家族长久的稳定、和谐、离不开保险的几大独特功能：首先，保险的信托功能。保险能让高资产客户把自己的养老金提前确定下来，然后把财富按照他的方式给予想给的人。例如目前高资产客户最喜欢做的“嫁女儿计划”：在女儿出嫁前，为女儿购买一种终身年金保险，有两个目标：一、这笔钱永远归自己女儿所有，不计入女儿婚姻的共同财产，有效的保护女儿未来的生活；二、给女儿一辈子的祝福和照顾：把愿望在生活中体现，本金放在保险公司，每年女儿可以领取返还的年金，年年都有固定的收入和投资分红。这样女儿在不需要的时候可以不领取，在需要或人生艰难的时候可以随时领取，领取终生，让父母的爱和心意能陪伴女儿一生。为儿子做创业金计划也是同样的方法，好男儿需要创业金，累积10年后，可取出一笔客观的资金去创业，以后每年还有一定的返还收