安阳华强公司财务制度安阳华强公司财务制度.doc

安阳华强建设发展有限公司 财务管理制度 目 录 合同及付款审批暂行规定 二、财务审批程序及权限暂行规定 三、总经理与财务总监联签工作实施细则 四、费用开支暂行规定 五、常驻安阳华强人员费用支出管理 六、固定资产管理规定 一、合同及付款审批暂行规定 第一章 总则 第一条 为进一步明确公司合同及付款审批权限及程序，规范公司项目管理，制定本规定。 第二条 本规定所指付款，包括日常费用及施工、采购、勘测、设计、监理、策划、咨询、代理等与项目建设有关的各项费用。 第三条 大额日常费用及项目工程款支付的依据是合同。 第二章 合同审批权限 第四条 五千元以上的付款原则上应签订合同。 第五条 合同签订前必须按照公司招标管理办法确定签约单位。 第六条 招标委员会确定签约单位后，50万元以内（含50万，下同）的合同经业务部门审核通过后，由公司总经理与财务总监联签审核批准（其中20万元以上的须报新城市公司备案）；50万元以上、100万元以内的合同须报新城市公司业务主管部门审核，公司董事长批准；100万元以上合同，须报新城市公司业务主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。 第七条 对于未实行招标的合同审批，10万元以下的合同经业务部门审核通过后，由公司总经理与财务总监联签审核批准（其中5万元以上的须报新城市公司备案），10万元以上、20万元以内的合同须报新城市公司业务主管部门审核，公司董事长批准；20万元以上合同，须报新城市公司业务主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。 第三章 付款审批权限 第八条 已签订合同且符合规定付款条件的付款，单笔数额100万元以下的由公司总经理与财务总监联签办理（其中20万元以上的须新城市公司备案）；100万元以上、200万元以内的须由公司董事长批准；200万元以上的报新城市公司业务主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。 第九条 已签订合同但未达到付款条件，须提前支付或特殊情况下的付款，50万元以内的，报新城市公司业务主管部门审核，由公司董事长批准；50万元以上的，须报新城市公司业务主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。 第十条 日常费用支出，单笔5万元以内的，由总经理与财务总监联签审核批准；单笔5万元以上及预算外费用支出，须报公司董事长/董事会审核批准；非经营性支出（如捐赠、赞助、资产损失等），经公司董事长/董事会审核签署后，报新城市公司主管领导审核批准。（具体按财务审批程序及权限暂行规定）。 第四章 审批程序办理 第十一条 各类合同申请付款时，应附有关说明或证明，以证实其符合合同规定，并已完成规定工作。有关工作成果应经成果使用部门或经办部门签署认可。 第十二条 须报新城市公司审批的付款，在公司内部审批程序完成后，以传真方式将审批单及附件发至新城市公司办公室，经新城市公司领导审核批准传回后方可办理。重大款项支付应将原件寄回审批。 第十三条 财务部门必须严格按照规定审批权限及程序办理付款，并负责监督本规定的执行情况。 第十四条 本规定自发布之日开始实施。 二、财务审批程序及权限暂行规定 第一条 为了加强对公司资金的管理，建立和完善资金使用的监督和管理机制，保证公司资金安全，提高公司资金使用效益，根据有关法规，制定本规定。 第二条 公司实行预算管理，预算内财务开支与预算外财务开支实行不同的审批程序。 第三条 为提高工作效率，董事会授权董事长行使部分董事会职权，具体办理部分业务的审批（详见附表一）。 第四条 预算内财务开支中，办理各项业务必须先提交书面报告，经公司领导批准，方可办理开支。 第五条 公司实行总经理与财务总监联签制度，各项财务开支必须按照联签制度要求办理。（详见《总经理与财务总监联签工作实施细则》） 第六条 实物资产（固定资产、低值易耗品、商品和各类用品）购入后，经办部门应填好《汇款及支票付款审批单》，附上经审批的采购申请单、正式发票和收货记录到财务部办理付款手续，财务部应在完成全部付款审批手续后予以付款。 第七条 对于事先报批并已办理的事项，填好报销单，附上批件和有关单据，到财务部报销，财务部应在完成全部付款审批手续后予以支付。对于超过审批金额的开支，财务部予以退回，按财务审批权限规定补办审批手续后方予报销。对于超过费用开支标准的部分，不予报销。 第八条 对于按合同约定支付的款项，应按要求的时间填好《汇款及支票付款审批单》，附上有关单据，到财务部办理付款手续，财务部应在完成全部付款审批手续后予以付款。 第九条 因各种原因未列入年度预算的项目，由部门提出要求增加开支预算的书面报告，报财务部审核，如果没有突破公司总预算，按财务审批权限分别报公司领导审批；如果已经突破公司总