[征文-加强操作风险控制确保业务稳健运行.doc

加强操作风险控制 确保业务稳健运行 摘 要：当前，操作风险逐步上升为商业银行的首要控制目标面临操作风险中很大一部分源于内部控制低效。本文分析了操作风险的特点，内部控制低效的原因，加强内部控制有效防范和控制操作风险。商业银行操作风险的基本状况巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。根据风险主体的主观意识，操作风险案件可分为有意识风险案件和无意识风险案件。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类：内部欺诈，外部欺诈，雇用合同以及工作状况带来的风险事件，客户、产品以及商业行为引起的风险事件，有形资产的损失，经营中断和系统出错和涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。操作风险的特点。操作风险与信用风险和市场风险存在通过有效管理而获利的可能不同，操作风险无法创造利润。与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点： 操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏；也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此，试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。 对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。 操作风险的操作风险事件难以在事前充分预期，并来源于系统制度缺陷和人员舞弊行为。因此，加强内部控制是操作风险的有效措施。银行操作风险多是由内部控制低效造成，而内部控制低效又源于内部风险控制的不规范。 国有商业银行操作风险主要特征损失事件占银行业务中的内部欺诈。单笔损失金额的均值相差很大。损失金额多少与总资产没有明显的相关性。操作风险不一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地区。行内部控制低效的主要原因 行内部控制水平低效主要原因表现在以下几个方面: 风险控制一是未树立科学的经营理念，重经营、轻管理，重业绩、轻风险的思想仍然存在。基层商业银行把完成上级下达的指标和任务为第一要务，对内部风险控制的认识不到位，重视程度不够，对内部风险控制常常是说起来重要，做起来次要，忙起来不要，没有从根本上解决风险控制的认识问题，制度观念不强，有章不循，违章操作时有发生。二是有些管理者为了粉饰报表，完成内部考核指标，视柜面操作规范和基本内控措施于不顾，有的甚至指使柜员弄虚作假、违规操作。三是有些管理者对柜面业务操作风险的普遍性、长期性、顽固性缺乏足够的认识,主观上认为柜面业务操作风险事件是偶然的、局部的,因而存在侥幸心理, 导致对前台业务操作风险的管理重视不够检查监督不力，易产生风险隐患在管理上虽然制度上墙，但形同虚设，流于形式。没有把内部风险控制当作一项长期性、复杂性的工作来对待。缺乏对关键风险点的有效控制。一般而言，银行柜面风险管理水平的高低，特别是案件防控的成败，很大程度上取决于对柜面业务关键风险点的掌控能力。但在实际工作中，对关键风险点缺乏有效的评估、识别、监测和控制手段。一是对业务流程和经办环节缺乏有效的风险评估和测算，致使风险管理者对哪些业务、哪些环节、哪些人员容易出现重大风险心中无数。二是缺乏有效的关键风险点监控、识别手段，致使一些关键性、苗头性风险被大量的简单、操作性差错所掩盖。三是对各类差错缺乏差异化的控制手段，对检查发现的各类苗头性问题不能组织有效、彻底、全面的整改，造成了屡查屡犯、此查彼犯现象严重。 业务培训不到位，员工素质偏低一项新业务推出，部分柜员素质达不到要求，业务处理风险增大；有的行前台人员变动频繁，新入行人员没有及时进行培训，业务不熟练。有的业务部门举办新业务培训班，未通知参加同步进行学习，影响监督效果。中国文化网点操作员存在盲从领导、盲目信任同事、受周边环境影响随波逐流的倾向。责任心性不强．警惕性不高，专业水平低，违反规定操作，不完善的内控制度很可能一直保留，直到问题发生或领导调动之后才得以纠正。行很容易发生的内控问题包括内部授权、授信不规范越权、绕权时有发生，权力相互制约的机制未能完善　、强化操作风险防范具体措施 规范业务环节的内部控制。在内控制度层次上，改变将内部控制单纯视为对员工工作的一般要求的状况，将其上升为法律、法规、制度，建立严密完整的分级授权体系，