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动态成本控制管理流程 XX房地产开发有限公司 2009年4月16日 动态成本控制管理流程 流程概述 流程目的及适用范围 流程目的 建立项目成本动态管理制度，规范成本动态管理工作办法和流程，提高工作效率，加强成本控制。 适用范围 适用于公司所有项目开发周期内的成本管理。 流程关系 流程等级 母流程 子流程 关联流程 二级流程 《成本管理流程》 无 定义 定义 无 参与部门及职责 部门名称 本流程中承担的主要职责 主办 部门 产品研发主管部门 负责《成本管理信息月报》的汇总、上月成本的总结和分析； 负责重大事项评审小组成本专题分议的招集； 负责监督成本改进建议的执行情况； 负责下月度项目成本分析预测，并提出成本注意事项及控制成本建议。 配合 部门 工程管理部门 负责《成本管理信息月报》建设成本（测算指标中的的三、四、五、六、七部分）部分信息收集、汇总和提交。 财务部门 负责《成本管理信息月报》非建设成本部分信息收集、汇总和提交。 决策 部门 重大事项评审小组 对超过100万成本增加部分进行分析； 对成本改进措施进行论证、决策。 输入及输出 流程输入文件 流程输出文件 《成本管理信息月报》 流程图 流程操作指引 合约采购主管部门应在实际合同签订情况、未完工程的设计变更及现场签证情况、单项工程结算情况的基础上，在每月5号前编制出建设成本动态情况表，按统一格式及按成本责任的不同反映各项建筑成本累计发生情况，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）； 合约采购主管部门提交《建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中建设成本部分； 财务部门应在费用实际发生情况的基础上，对非建设成本按公司统一格式进行动态反映，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）； 财务部门提交《非建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中非建设成本部分； 产品研发主管部门（成本）综合合约采购主管部门及财务部门提交的资料，分析当月项目全成本信息，于次月15日前提交公司副总以上领导查阅； 项目总体动态成本突破超过0.5%或单项控制成本突破100万，产品研发主管部门（成本）组织由总经理主持、分管副总及工程管理部门、产品研发主管部门、营销主管部门、财务部门参加的重大事项评审小组成本专题会议，讨论通过设计变更等方式降低成本或提高售价弥补成本超支的措施； 项目总体动态成本突破小于0.5%且单项控制成本突破小于100万，产品研发主管部门（成本）组织相关责任部门召开成本例会，对于成本变更做出成本隐患预测。 降低成本或提高售价的方案一经讨论通过，各业务部门要积极组织落实，产品研发主管部门负有监督责任，并在公司管理及业务例会上对方案落实情况进行通报； 产品研发主管部门每月在编制动态成本情况表的同时，应在实际已付款基础上，综合在建及其他未开工工程情况、政府政策变化、市场行情变化等其他因素，按月预见性地做出项目成本分析，对项目目标成本的最终可能情况做出预测，提出成本注意事项及控制成本建议。 XX房地产开发有限公司 动态成本控制管理流程 ZS-LC-0001 第 4页共5页 机密