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有限公司差旅费报销制度 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、报销范围： 本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。 二、出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长（5000元以上须经财务副总）审核批准方可执行。 同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。 3、住宿费报销标准： 城市 地区 公司领导 中层干部及高级职称 工作人员 安装维修人员 一类 京、津、沪、深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南 住宿费 220 80 55 45 伙食补助 28 25 25 25 交通 据实 12 8 8 二类 一般地区（含重庆主城区） 住宿费 160 60 45 35 伙食补助 20 16 16 16 交通 据实 10 8 8 三类 重庆市内各区县 住宿费 80 40 20 12 伙食补助 15 10 10 10 交通 15 10 5 5 四类 乡、镇 住宿费 60 30 15 10 伙食补助 15 10 10 10 交通 5 5 4 4 注：（1）住宿费系指房间标准； （2）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。 4、 乘座工具标5、 准 级别 公司领导 中层干部 安装维修及其他工作人员 项目 飞机 经济舱 特殊情况经董事长批准可报销 水翼船 特殊情况经董事长批准可报销 火车 硬卧 软 座 轮船 三等舱 四等舱 四等舱 市内出租车 按实报销 特殊情况经董事长批准报销 5、员工分类标准： 第一类：公司领导指公司领导班子成员； 第二类：中层干部及高级职称人员； 第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工； 第四类：安装维修人员。 三、差旅费报销原则 （1）区内出差（含龙宝、天城、五桥）不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。 （2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。 （3）以下人员不实行市内交通费包干办法： 在外地参加各种训练班（含学习）的人员； 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员； 其他不宜实行本办法的出差人员。 （4）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴： A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴； B.乘坐四等舱位（含四等舱位）的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。 （5）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。 （6）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。 （7）各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干: 重庆、成都按实际天数每人每天35元包干； 武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干； 广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。 （8）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。 （9）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才