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一、银行对账 银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机 总账系统中，银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。 一、银行对账 (一)期初未达账项 一、银行对账 (二)银行对账单 一、银行对账 (三)对账处理 一、银行对账 (三)对账处理 一、银行对账 (四)输出余额调节表 二、总账系统内部自动转账 (一)月末转账的特点 二、总账系统内部自动转账 (二)自动转账数据流程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (四)生成自动转账凭证 二、总账系统内部自动转账 (五)结转处理 三、试算平衡与结账 (一)试算平衡与对账 三、试算平衡与结账 (二)结账 三、试算平衡与结账 (二)结账 月末处理 演讲人 时 间 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 在正式使用计算机账务处理系统的银行对账功能之前，为确保银行对账的准确性和连续性，应首先将手工系统向计算机系统转换前的期初未达账项输入系统，在开始使用银行对账之后不再使用。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 根据资料输入银行对账单。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1.自动对账 计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。而对账的依据通常是“结算方式＋结算号＋方向＋金额”和“方向＋金额”。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。 2.手工对账 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 执行“出纳”｜“银行对账” ｜“余额调节表”命令，显示该银行账户的银行存款余额调节表。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1. 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。 2. 期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。 3. 期末转账业务的数据大多来源于账簿。 4. 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 在账务处理过程中，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中，可由计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分