企业风险管第一章.ppt

“现代金融理论有三大支柱，依次为资本的时间价值、资产定价和风险管理”。 ——97年诺贝尔经济学奖得主Robert Merton 第一章 企业风险管理基础 1.1风险的定义： （1）风险是可测定的不确定性，是指经济主体的信息虽然不充分，但恶意对未来可能出现的各种情况给定一个概率值。 （2）险是发生某种影响目标完成的事件的不确定性。 （一）按风险的对象划分： 1、财产风险──通常指财产的损毁、灭失与贬值等所导致的风险。如厂房、设备、运载工具、家庭住宅、家具及其它无形财产因自然灾害或意外事故而遭受的损失。 2、人身风险──指由于人的疾病、伤残、死亡所引起的风险。 3、责任风险──指根据法律、合同或道义上的规定应对他人的财产损失或人身伤亡承担经济赔偿责任的风险。 4、信用风险──在经济交往中，权利人与义务人之间由于一方违约或犯罪而使对方蒙受经济损失的风险。 （二）按风险产生的原因划分： 1、自然风险──由于自然现象、物理现象可能造成物质损毁和人员伤亡的风险。 2、社会风险──指由于个人或团体的行为，包括过失、行为不当及故意行为所导致的风险。 3、经济风险—— 一般指在商品生产和购销过程中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波动、消费需求变化等因素引起经济损失的风险。 4、政治风险── 指起源于种族、宗教、国家之间的冲突、叛乱、战争所引起的，风险，也包括由于政策或制度的变化、政权的更替、罢工、恐怖主义活动等引起的各种损失。 5、技术风险──由于科学技术发展的负作用而带来的各种风险。 （三）按风险的性质划分 1、纯粹风险──指只有损失可能而无获利机会 的风险。 2、投机风险──指既有损失可能又有获利机会 的风险。 （四）按风险产生的环境划分 1、静态风险──不是因社会经济活动发生变化， 而是由于自然力不规则变动或人们行为的失误所 造成的风险，前者如地震、洪水、台风、疾病 等；后者如盗窃、呆帐、事故等。 2、动态风险──是指以社会经济的变动为直接原 因的风险。如经济体制的改变、市场结构的调整、 利率的变动等可能引发的风险。 （五）按面临风险的经济单位分 1、个人风险 2、家庭风险 3、企业风险 4、社会风险 5、国家风险 （六）按承受风险的能力划分 可接受的风险是指经济单位在研究自身承受能力、 财务状况基础上，确认能够接受最大损失的限度， 把低于这一限度的风险称为可接受风险；反之既为 不可接受风险。 1.3 风险管理的概念 1.3.1定义：风险管理是各经济单位通过风险识别、风险衡量、风险评价、风险应对等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。 1.4 企业全面风险管理战略的定义 全面风险管理战略是根据企业整体经营战略制定的全面风险管理的整体战略，目的是保证企业的风险最优化。 第二章 企业风险管理组织管理体系 2.1 风险管理组织体系和企业目标的关系 2.2 企业风险管理组织体系构成要素： 1）董事会 2）风险管理委员会和审计委员会 3）总经理（风险管理总监） 4）风险管理职能部门 5）其他职能部门及各业务单位 风险管理部与其他部门的合作： 第三章 企业风险管理文化 3.1 定义 企业风险管理文化是蕴涵于企业文化之中的核心内容，是在风险管理活动中提炼、形成的集风险管理、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化。 风险管理文化是企业可持续发展的思想保障和理念基础之一。 3.2 企业风险管理文化构成图 风险管理文化的构建需要遵循突出个性、统一和差别、求实和完善的基本原则，强化观念创新及与企业改革相适应。建设的关键要素包括:管理层的积极倡导与策划；科学合理的激励约束机制；信息获取与共享等。其建设路径选择应立足国情、全员参与、以人为本、强化研究、注重系统。 第四章 企业风险的识别和分析 4.1风险识别的概念 风险识别是指风险管理人员运用有关的知识和方法，系统、全面和连续地发现企业面临的财产、责任和人身损失风险。 风险识别实际上就是收集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息发现导致潜在损失的因素。 4.2 风险识别的过程 1、发现或者调查风险源 2、减少风险因素增加的条件 3、预见危害或者危险 4、重视风险暴露 4.2 风险识别的方法 1.风险清单分析法 2.风险源分析法 3.财务报表分析法 4.流程分析法 5.因果分析法 6.层次分析法（A