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第5章 工资管理子系统 5. 1 工资管理子系统概述 5. 2 系统初始化 5. 3 日常业务处理 5. 4 期末业务处理 5. 5 本章实训 5. 1 工资管理子系统概述 5.1.1 工资管理子系统的主要功能 工资管理子系统的主要功能包括以下几方面: 1.初始设置 工资管理子系统的初始设置是根据本单位的需要建立工资系统应用环境，主要包括:工资核算账套的建立、人员附加信息、人员类别、工资项目、部门档案、人员档案、工资计算公式、计件工资标准等基础信息的设置。 2.日常业务处理 工资管理子系统的日常业务处理主要是对工资项目的变动进行调整，编制工资单，生成工资汇总表等。调整的项目主要涉及人员变动、工资数据的变动、工资项目的增减以及本期间的工时、产量和考勤等变动数据。 5. 1 工资管理子系统概述 3.信息查询 工资管理子系统主要提供了按月查询凭证、工资表以及工资分析表等功能。本系统输出的报表主要有工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别汇总表、条件汇总表、条件明细表、条件统计表、工资项目分析表、工资增长分析、员工工资汇总表、按月分类统计表、部门分类统计表、按项目分类统计表、员工工资项目统计表、分部门各月工资构成分析表、部门工资项目构成分析表等。 4.月末处理 工资管理子系统的月末处理主要有费用的分配与工资的结算。费用的分配是根据单位的工资汇总表分配当月工资，并按规定计提福利费等。工资结转是将本月工资数据处理后结转至下月。 5. 1 工资管理子系统概述 5.1.2 与其他子系统的关系 工资管理子系统与总账系统、成本系统和报表系统存在数据传递关系。他们之间的接口关系如图5-1所示。 1.与总账系统的关系 工资核算是财务核算的一部分，其日常业务要通过总账记账凭证反映，工资管理子系统和总账系统主要是凭证传递的关系。一方面，工资计提、分摊的费用以机制记账凭证的方式传递给总账系统进行登账处理，另一方面，工资系统传递到总账系统的凭证，要在总账系统中进行查询、修改、删除和冲销等处理。 5. 1 工资管理子系统概述 2.与成本系统的关系 工资管理子系统向成本管理系统传送构成生产成本、制造费用的人工费用的合计数。 3.与报表系统的关系 工资管理子系统向UFO报表系统传递数据，UFO报表系统可以通过相关的函数直接调用工资管理系统中的数据来编制相关报表。 5.1.3 工资管理子系统的业务处理流程 1.手工方式下的业务处理流程 在手工方式下，工资业务处理涉及基层部门(科室或车间)、人事部门和财会部门。工资的发放单位将考勤表和工资结算单交给人事部门，先由人事部门审核工资结算单的合法性和真实性;人事部门将审核后的工资结算单交到财会部门，再由财会部门审核工资结算单的准确性并将各发放单位的工资结算单进行汇总，编制“工资汇总表”， 5. 1 工资管理子系统概述 审核无误后到银行取款，办理相关手续，取回工资;财会部门将工资结算单及工资发给工资发放单位，工资结算单一联由领款人盖章后返回财会部门作账务处理。由此完成个人工资计算、部门工资汇总及工资发放工作。此后，财会部门根据“工资费用汇总表”编制“工资费用分配表”，将工资按用途进行分配，分别计入生产成本和相关账户。为避免大量现金的周转，增强现金管理的安全性，企事业单位也可为职工在银行开立个人账户，定期将工资划转到职工个人账户中。 手工工资子系统业务处理流程如图5-2所示。 2.计算机方式下的业务处理流程 工资管理是电算化信息系统的重要组成部分，主要功能包括工资计算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税计算等。其工作流程如图5-3所示。 5. 2 系统初始化 5. 2. 1建立工资账套 初次使用工资管理子系统，必须先建立账套，在用友ERP-U8中，工资账套的建立是通过系统提供的建账向导来逐步完成的。 1.启动工资管理子系统 系统的启动可分已使用过的账套和新启用的账套两种情况，如图5-3所示，对于已使用过的账套，需要打开工资类别，对于新启用的账套，则需要依据工资建账向导建立新的工资账套。 2.建立工资账套 建立工资账套需要设置四项参数，分别为参数设置、扣税设置、扣零设置和人员编码设置。 5. 2 系统初始化 (1)参数设置。首先，在参数设置中需要选择工资类别，工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。工资类别有两类:“单个”和“多个”。如果企业中所有人员的工资统一管理，而人员的工资项目、工资计算公式全部相同，则可按单类别建立工资管理子系统。如果企业按周或一月多次发放工资，或者是有多种不同类别的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式也不相同，但需进行统一工资核算管理，则可按多类别建立工资管理子系统，如某企业中按照正式人员和临时人员分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务进行