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保险精算 卢静 保险精算的起源 1693年，哈雷发表了第一张生命表 1756年，道得森提出了均衡保费的概念 1848年，英国精算协会成立 1992年，中国第一张经验生命表的编制 （1990-1993） 保险精算的发展和现状 从传统产品到非传统产品 从寿险到非寿险、养老金、财务和投资 从保险公司到咨询机构、政府部门 从各个国家独立的精算制度到国际统一的精算标准 一、保险精算的基本原理 收支相等原则 保险期间末期的保费收入的本利和（终值） =支付保险金的本利和 保险合同成立时的保费收入的现值 =支付保险金的现值 某一时点的保费收入 =支付保险金的本利和（现值） 保险费率概述 一、保险费率的含义与构成 （一）保险费率的含义 保险费率是指每一单位的保险对应的价格，而保险费是指保险的总价格。 保费；投保人支付的对价 费率：单位保险金额的保费，％，‰，每份单价 （二）保险费率的构成 毛保费=纯保费+附加保费 毛费率=纯费率+附加费率 二、保险费率的特点 费率的厘定在实际成本之前； 对同类保险业务的保额损失率的推断； 费率受政府管制较严； 三、保险费率的厘订原理 公平合理原则：收付平衡原则 保证偿付原则： 相对稳定原则：大数定律 促进防损原则：价格杠杆 （一）分类法 纯费率法，损失率法； （二）增减法 表定法：根据显著危险因素调整 经验法；将当期的索赔情况纳入到下期的费率计算中 追朔法；将当期的索赔情况纳入到本期的费率计算中 （三）判断法 单独制定费率，个人主观观察和判断 例：如果某厂商投保，起初它所预缴的标准保费是依据经验法而定的，为l万元，由此可使用追溯法得出基本保险费(BP)。如果基本保险费为标准保险费的20%，即2000元。损失调整系数和税收系数分别为1.1和1.2，在保险期间，投保人损失了l 000元或2万元。 当其损失为1000元时，应缴的保费为：RP＝(2000+l 000×1.1)×1.2＝3720(元) 当其损失为2万元时，应缴保费为： RP＝(2000+20000×1.1)×1.2＝28800(元) 第二节 非寿险精算 一、非寿险费率厘定的基本原理 非寿险：财产保险、健康保险和意外伤害保险 毛费率=纯费率+附加费率 纯费率以平均损失率法来确定； 毛费率=纯费率+附加费率 二、纯费率的确定方法 历年平均保额损失率的计算； 平均保额损失率 均方差 稳定性系数 3 、附加方差，确定纯费率； 第三节 寿险费率的厘订 一、寿险费率的制定原理 （一）费率厘定三要素：生命表、利率、费用率 收支平衡原理: 纯保费的精算现值=保险金给付的精算现值; 毛保费的精算现值=保险金给付的精算现值+附加保费的精算现值; 寿险费率影响因素： 死亡率（生命表）、利息率、费用率 （二）生命表 1 、生命表的含义和种类 含义：生命表示对一定时期某一个国家或地区的特定人群的有关生存、死亡的统计资料加以分析整理而形成的一种表格。它反映了某一特定人群在各个年龄阶段的生存或死亡的概率分布情况，使厘定人寿保险纯费率的基本依据。 分类： ⑴国民生命表，经验生命表； ⑵完全生命表，简略生命表； ⑶选择生命表，终极生命表，综合生命表； ⑴年龄 ⑵生存人数 ⑶死亡人数 ⑷生存率 ⑸死亡率 ⑹完全平均余命 （三）现值、终值与利率 单利和复利 终值和现值 二、寿险纯保费的计算 模型的通用假设： 1、投保年龄为x，投保人数为lx，中间死亡人数为dx. 2、保险期限为n年 3、保险金额均为1元，（由此计算出来的保费即为费率） 4、保费均在年初交纳，保险金均在年末给付 三、附加保费的计算方法 （一）附加保险费的来源?? 新合同费用、维持费用、理赔费用 （二）计提方法 三元素法：对新合同费用按照保额一定的比例P1在第一年提取；对维持费用按固定金额P2每年提取，对收费费用按总保费一定的比例P3每年提取，三者相加即可得附加保费。 四、计算营业保费 毛保费=纯费率+附加费率 比例法 保险责任准备金及其计算 保险原理： 保险年度：对于一个保单来说，只有整个保险年度结束后，履行完赔付责任后，保费剩余部分才能作为自己的利润。 会计年度：年度决算时，众多保单的保险期限尚未完毕，必须把相应未结束期限的保费计提为责任准备金，作为负债，否则会虚增年度利润。 会计报表：责任准备金包括若干会计科目，在资产负债表的负债一方，在利润表中的准备金提转差(成本)部分 保险公司的责任准备金项目 财产保险公司 未决赔