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武汉交通职业学院财经系 《财务-总帐》理论试卷1 一、判断题(本题共15小题，每题1分，共15分) 1.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。( ) 2.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。( ) 3.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。( ) 4.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。( ) 5.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。( ) 6.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。( ) 7.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。( ) 8.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。( ) 9.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。( ) 10.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。( ) 11.在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。( ) 12.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。( ) 13.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。( ) 14.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。( ) 15.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。( ) 二、单选题(本题共15小题，每题1分，共15分) 1.用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？( ) A.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。 B.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。 C.结账就是终止本月的账务处理工作。 D.结账工作每月进行一次。 2.在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？( ) A.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。 B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。 C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。 D.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。 3.在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？( ) A.凭证号 B.凭证类别 C.摘要 D.借贷方向 4.总账系统初始设置不包括以下哪项内容？( ) A.会计科目 B.结算方式 C.单据设置 D.数据权限分配 5.对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？( ) A.凭证类别 B.账套启用日期 C.会计科目 D.期初余额 6.在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？( ) A.工资管理 B.应收管理 C.UFO报表 D.固定资产管理 7.关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是( )。 A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证 B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错 C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账 D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次 8.下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是( )。 A.固定资产计提折旧自动转账分录 B.制造费用结转自动转账分录 C.销售成本结转自动转账分录 D.期间损益结转自动转账分录 9.用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有( )。 A.应收账款 B.应付账款 C.其他应收款 D.预付账款 10.在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列( )界面进行。 A.凭证/填制凭证 B.凭证/查询凭证 C.凭证/常用凭证