增值税专用发票开红字发票流程-1.ppt

4.4.1 发票查询 4.4.2 发票打印 * 在企业端信息表以纸质传递，在税务端是以电子信息传递。 * 在企业端信息表以纸质传递，在税务端是以电子信息传递。 * 开票子系统原来是以密文形式录入两次蓝字发票代码和号码。升级后是明文录入蓝字发票代码和号码，密文方式录入两次信息表号。 * 控制红字发票的目的： 1、是避免不法企业利用红字发票偷税漏税，造成国家税款流失。例如A企业给B企业开具红字发票后，B企业不去认证抵扣，或者称未收到红字发票，A企业可以退税，B企业却不退抵扣税款，造成税款流失。 2、由于一张蓝字发票可以对应多张红字发票，也给不法企业留下了可乘之机。 控制红字发票的方法： 1、原来开具红字发票是由销方发起的，现在发起方改为由购方发起，购方提出开具红字发票的需求后，经过税务机关审核后，才能由销方开具。从源头上控制了红字发票。 2、为了处理特殊情况，如购方拒收，或者发票尚未交付，但是已经抄税不能作废的情况，可以由销方发起开具红字发票。 对比以上2种开具方式，由购方发起的流程应该占80％。 通过这个方法，严格限制了红字发票的开具，可以有效地控制税款流失。 从07年1月份，总局下文，各地已经开始通过手工开具红字发票信息表来管理红字发票。我公司根据总局的要求开发升级了防伪税控网络版，通过技术手段来管理红字发票。 方式三：导入网络下载红字发票信息表 销方采用通过网络下载的电子信息表来开具红字发票。 只有销方申请开具红字发票时，才能从网络下载获得电子信息表文件，购方申请开具红字发票时无法从网络下载获取电子信息表文件。 4.3.3 红字专用发票开具 【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮 。 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 【第二步】系统弹出信息表编号输入窗口，输入两遍信息表编号后，点击“下一步”按钮。 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 必须输入两遍16位的信息表编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开 具发票。此处信息表编号以密文显示。 信息表编号： 在税务端系统开具信息表时自动生成信息表编号，且此号码全国唯一。 第1-6位 主管税务机关代码 十六位信息表编号规则： 第7-10位 年份和月份 第11-15位 开具的顺序号 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 　　第16位 　校验位 4.3.3 红字专用发票开具 说明： 1、一张信息表只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张信息表重复开具红字发票，如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票，则系统会有相应提示。 4.3.3 红字专用发票开具 2、信息表编号必须输入，若两遍信息表编号输入不一致或输入的信息表编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对信息表编号后准确录入”，此时需重新正确输入。 【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 对应信息表上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。 【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 点击“查看发票明细”可以看到对应蓝字发票的详细票面信息。 【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 各行商品记录的是折扣后的单 价、金额与税额。 如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如下图。 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 1、直接开具 4.3.3 红字专用发票开具 此时，需根据信息表信息手工填写购货单位及商品等信息。 【第一步】在下拉菜单中选择“导入红字发票信息表” 。 2、导入红字发票信息表 4.3.3 红字专用发票开具 【第二步】系统打开文件窗口，选择电子信息表文件并按“打开”键，系统自动进行数据转换。 2、导入红字发票信息表 4.3.3 红字专用发票开具 说明： 信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：‘主管税务机关代码’＋‘年月’＋‘序号’ ＋‘校验位’.XML。例如，4103050806000063.xml。 4.3.3 红字专用发票开具 【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后按“打印”即可完成此红字发票的开具。 2、导入红字发票信