电厂预算管理办法电厂预算管理办法.doc

附件 公司预算管理办法 第一章 总 则 　　第一条 为加强.电网公司总部（以下简称“总部”）“四个中心”建设，提高总部预算管理的科学化、精益化、标准化水平，根据.及公司有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对企业未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。 第三条 总部预算管理以优化资源配置为目标、以加强财务管理为核心、以强化资金管理为重点，全面调控总部经营活动。 第四条 总部预算管理的基本任务： （一）围绕公司发展战略，确定总部经营目标并组织实施； （二）统筹安排财务资源，提升总部经营发展能力； （三）加强对总部经营活动的分析、控制和监督。 第五条 总部预算管理的基本原则： 厉行节约，从严从紧，保障重点； 规范流程，明确责任，防范风险。 第六条 本办法适用于公司总部各部门及内部核算单位（以下简称“预算责任部门”）。 第二章 组织机构与职责分工 第七条 总部建立以公司党组会议（或总经理办公会议，下同）、预算管理委员会、各预算责任部门组成的三级预算管理组织体系。 第八条 公司党组会议是总部预算管理的决策机构，负责确定总部年度经营目标，审批总部年度预算方案及预算调整方案。 第九条 公司预算管理委员会由公司领导、助理、总师及各部门负责人组成，主要负责审查预算草案、预算调整草案等，其日常办事机构（预算管理办公室）设在财务资产部。 第十条 财务资产部主要履行以下职责： （一）研究制定公司总部预算管理相关制度办法； （二）组织预算的编制、审核、上报、下达、执行工作； （三）跟踪监督、分析、评价预算执行情况； （四）审核和编制预算调整草案； （五）协调预算编制和执行工作中的有关问题。 第十一条 预算责任部门主要履行以下职责（具体职责分工详见附表1）： （一）制定各专业预算管理实施细则； （二）按职责分工负责组织建立各专业项目储备库，负责项目评审和项目库维护工作； （三）负责编制业务预算，向财务资产部提交预算申请； （四）负责组织执行业务预算，加强预算执行过程管理，并对预算执行情况进行总结分析； （五）向财务资产部提出业务预算的调整建议； （六）建立部门预算管理的常态机制，设专人管理本部门预算的日常工作，健全部门预算台账，动态监控预算执行。 第三章 预算管理的范围与内容 第十二条 总部所有经营管理活动应全面纳入预算管理。 第十三条 总部预算按照预算期间分为年度预算和月度预算。年度预算包括损益预算、资本性收支及融资预算、资产负债预算和现金流量预算；月度预算即月度现金流量预算，是年度预算具体细化到月度的现金流量收支执行预算。 第十四条 总部年度损益预算反映预算年度内利润目标及其构成要素的财务安排，包括营业收入预算、营业成本预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支和纳税预算等，具体内容如下： （一）营业收入预算主要包括售电收入预算、输电收入预算和租赁收入预算。其中：售电收入预算和输电收入预算由交易中心负责，发展策划部、财务资产部、生产技术部配合；租赁收入预算由财务资产部负责，生产技术部配合。 （二）营业成本预算主要包括购电费预算、折旧费预算、工资性支出预算、大修项目预算、委托运维项目预算和其它费用预算。其中： 1.购电费预算由交易中心负责，发展策划部、财务资产部和生产技术部配合。 2.折旧费预算分为总部跨区电网资产折旧预算、机关资产折旧预算和国调中心资产折旧预算，分别由运行分公司（财务资产部、建设部和特高压建设部配合）、机关工作部和国调中心负责。 3.工资性支出预算分为总部工资预算、表彰奖励预算、科技进步奖预算，分别由人事董事部、人力资源部和科技部负责。 4.大修项目预算分为总部跨区电网大修项目预算、机关大修项目预算和国调中心大修项目预算，分别由生产技术部、机关工作部和国调中心负责。 5.委托运维项目预算由生产技术部负责。 6.其他费用预算。 （1）会议费预算由办公厅负责。 （2）管理咨询费预算由研究室负责。 （3）规划项目前期费预算由发展策划部负责。 （4）信息服务费预算由信息化工作部负责。 （5）业务宣传、社会责任、爱心基金等相关经费预算由对外联络部负责。 （6）出国人员经费、国际业务及外事接待经费预算由国际合作部负责。 （7）外聘律师费预算由经济法律部负责。 （8）机关社会保险费、住房公积金及职工福利费预算由人事董事部、机关工作部负责。 （9）学会会费、培训教育经费预算由人力资源部负责（其中总部机关培训教育经费预算由人事董事部负责）。 （10）离退休经费预算由离退休工作部负责。 （11）部门差旅费、办公费和业务招待费以及机关其他日常费用预算，如邮电费、交通费、水电费、低值易耗品、取暖