电器五金成本方案电器五金成本方案.doc

ERP-U811.1项目 电器五金有限公司 成本管理业务解决方案V1 建立日期: 2014-05-26 提交日期: 2014-05-26 文控编号: 客户项目经理： 日 期： 用友项目经理： 日 期：  文档控制 更改记录 日期 作者 版本号 更改记录 2014-1-20 肖尧明 V 查阅 名字 备注 分发 抄送 名字 意见 目录 文档说明 5 概述 6 1. 成本管理的总体流程 7 2. 成本管理业务解决方案 8 2.1. 业务流程 8 2.2. 业务解决方案的流程描述 9 2.2.1. 成本中心---基础档案 9 2.2.2. 物料清单（只有有物料清单的产品才能参与成本核算） 9 2.2.3. 收发类别---基础档案 10 2.2.4. 存货核算系统（对方科目）---初始设置 11 2.2.5. 生产订单 11 2.2.6. 材料出库单（纳入成本计算的专用材料出库） 12 2.2.7. 其他出库单（纳入成本计算的共用材料出库） 12 2.2.8. 产成品入库单 12 2.2.9. 存货记账 12 2.2.10. 制造费用 12 3. 成本管理系统设置方案 13 3.1. 选项设置 13 3.1.1. 成本核算方法： 13 3.1.2. 存货数据来源: 存货核算系统 13 3.1.3. 人工费用来源: 总账系统(每月的5号前完成上月的凭证审核记账) 13 3.1.4. 制造费用来源: 总账系统。(每月的5号前完成上月的凭证审核记账) 14 3.1.5. 其他选项 14 3.2. 定义产品属性 14 3.3. 定义费用明细与总账接口 15 3.3.1. 制造费用：按制造费用明细设取数公式。 15 3.3.2. 直接人工 15 3.4. 定义分配率 15 3.4.1. 共用材料分配率 15 3.4.2. 直接人工分配率 16 3.4.3. 制造费用分配率 16 3.4.4. 在产品成本分配率 17 3.5. 定义分配范围 17 3.6. 定额管理 18 3.7. 建账期初余额 18 3.8. 重新初始化 19 4. 数据录入方案 19 4.1. 期初在产调整表 19 4.2. 材料及外购半成品耗用 19 4.3. 人工费用表（步骤1） 19 4.4. 制造费用表（步骤3） 20 4.5. 工时日报表（步骤4） 20 4.6. 完工产品日报表（步骤5） 20 4.7. 在产品盘点表 21 4.8. 产品耗用日报表 22 4.9. 完工产品处理表（步骤6） 22 5. 核算方案 23 5.1. 卷积运算 23 5.2. 凭证处理 25 5.3. 月末结账 25 5.4. 恢复结账前状态 26 6. 成本报表 27 6.1. 完工成品明细表 27 6.2. 成本中心成本核算表 28 6.3. 在产品成本明细表 28 7. 其他 29 文档说明 本业务解决方案由东莞远东公司顾问，为**五金电器有限公司（以下简称**）编写，需要相关领导审阅确认并签字。 本业务解决方案是依据业务调研分析整理加工而成，其中问题如果涉及多个部门及岗位，可由相关人员共同商讨确认。 本业务解决方案将尽量做到准确、详细、全面，报告中如有错误、不当、或遗漏的问题，请客户方予以纠正和补充。 本业务解决方案为成本管理上线的重要依据，需要用友和**双方最终确认，如果需要更改或添加内容，则必须由双方共同协商同意后方可。 概述 本文档详细介绍按订单（品种法）成本核算（以下简称“成本”）解决方案。 成本方案是在对现有流程详细分析的基础上，结合**电器五金领导的管理思路，结合ERP的科学原理，删减部分不合理流程、增加部分有效控制环节形成。 业务范围 **电器五金产品、半成品成本核算 主要业务：材料处理、人工费用处理、制造费用处理、完工产品处理、入库产品处理、在产品处理 报表：成本费用明细（按成本费用列）表、产成品成本计算表、完工及在产品成本表 涉及部门 生产计划部 财务中心 物流部 总工办 业务类型 **电器五金产品业务处理 **电器五金产品业务处理 成本管理的总体流程 成本管理业务解决方案 业务流程 业务解决方案的流程描述 成本中心---基础档案 物料清单（只有有物料清单的产品才能参与成本核算） 存货档案 若是标准成本法核算，成本相关必须是‘是‘ 收发类别---基础