第3篇Excel数据分析与处理..ppt

等额本息与等额本金还款 【例10-6 】某单位从银行贷款5000000，贷款期限10年，贷款利率为9%，每年还款一次，还款时间在每期末。请分别编制等额本息法还本付息和等额本金法还本付息的还款计划。 等额本息与等额本金还款 等额本息与等额本金还款 编制等额本息法还款计划。B6 “=ROUND(PPMT($D$2, A6, $B$2, -$F$2), 2)”，C6 “=ROUND(IPMT($D$2, A6, $B$2, -$F$2), 2)”，D6 “=ROUND(PMT($D$2, $B$2, -$F$2), 2)”。分别将以上三个公式拖动复制到B15、C15和D15。 等额本息与等额本金还款 编制等额本金法还款计划。E6 “=$F$2/10”。复制单元格到E15，计算每期应偿还本金。F6 “=ROUND((500000-50000*(A6-1))*$D$2, 2)”，计算每期应偿还利息。每期偿还的利息等于本期初剩余本金在本期内孽生的利息，拖动F6向下填充复制到F15。在G6 “=E6+F6”，计算当期应该偿还的本息和，拖动复制到G15。 助学贷款计算 助学贷款是一项政策性很强的业务，例如2004年以后的助学贷款，采用借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后全部自付的办法，借款学生毕业当年的6月30日开始计付利息。又如，广东省规定，部委属院校贷款学生在合同期限内贷款利息由中央财政补贴50%，在校期间贷款利息的另外50%由广东省财政补贴，毕业后的四年内贷款利息中央财政补贴50%，学生个人承担50%，超过四年的，贷款利息由学生个人全部承担；省属高校和地方高校贷款学生在校期间贷款利息100%由省财政补贴，毕业后的贷款利息由学生个人承担。 我们在这里只介绍一般性的原理方法，实际工作中请按照签订的具体的贷款合同以及相关政策进行计算。 助学贷款计算 【例10-7】2004级专科学校大学生小李申请到助学贷款，2005年放款5000元，2006年放款5000元，贷款到期时间为2011年9月14日。他预计于2007年毕业，按照规定，2007年6月30日开始由他自付利息，第一次自付利息结息日为2007年12月20日。年利率6.84%。请为他安排还款计划。 助学贷款计算 助学贷款计算 在B8:B12单元格使用DAYS360函数计算计息天数。其中B8单元格输入公式“=DAYS360(D4, A8)”，B9单元格“=DAYS360(A8, A9)”，将B9单元格的公式填充复制到B12。 助学贷款计算 计算利息额。D6 “=C8*B8*$E$4/360”，填充复制到D12。计算出的就是各期应付的利息额。需要说明的是，遇到利率调整的情况，需要分别对应不同的贷款利率分别计算。 助学贷款计算 在E列按贷款到期日填入归还的本金。 助学贷款计算 计算当期应向银行偿还的本息合计。在F8单元格输入公式“=D8+E8” 单元格填充复制到F12，计算结果即为需要偿还的本息合计金额。 助学贷款计算 如果小李考入本科院校，并按时办理了展期手续，自付利息日期和还款截止日期自动向后顺延（升入研究生依次顺延）。 投资项目分析 首先我们来了解一下基本的投资概念，包括现值、内含报酬率、折旧等。 我们通常设法把一年后的一块钱折成今天的价值，这叫折现。按照何种比率来完成这一折换呢？我们使用折现率这一标准。折现率一般采用当前的市场利率，如同样期限的贷款利率。 投资项目分析 资金的现值PV等于未来收到的一组现金流以合适的折现率折现到当前的价值， 计算公式：PV ＝ 未来现金流÷（1＋折现率）。例如，一笔一年后可以得到的1000元钱， 5％的折现率，其现值PV=1000 ÷（1 ＋ 5%）＝ 952.38元。也就是说，一年后的1000元只相当于现在的952.38元。 投资项目分析 净现值，是指在项目计算期内，按行业基准收益率或其他设定折现率计算的各年净现金流量现值的代数和，记作NPV。 内含报酬率，记作IRR。也叫“内部收益率”或“内在收益率”。是指一项长期投资方案在其寿命周期内按现值计算的实际可能达到的投资报酬率。 折旧是指固定资产由于使用磨损或陈旧等因素，价值降低。 在企业财务经营活动中，经常需要对投资活动进行事先的分析评估，对资金的使用成本和资金带来的收益进行定量的分析计算，以此来对一项或多项投资进行取舍决策。最基本和最常用的分析方法一般需要考察以上这几个指标。 投资项目分析 按照NPV和IRR函数计算得出的结果，我们使用以下标准进行分析评估： 净现值法的判别标准：若NPV=0，表示方案实施后的投资贴现率正好等于事先确定的贴现率，方案可以接受；若NPV＞0，表示方案实施后的经济效益超过了目标贴现率的要求，方案较好；若NPV＜0，则经济效益达不到既定要求，