第5章存货子系统课件.ppt

第五章 存货子系统 教学目的 本章主要讨论存货子系统的主要特点和目标，分析手工和计算机条件下存货数据处理流图的异同，阐述数据结构和代码设计方法以及存货子系统主要模块的功能。通过本章学习，应掌握存货子系统的特点和目标、存货子系统主要数据文件和存货代码设计、存货子系统的初始设置、出入库单据处理、单据记账与期末处理、账表输出等内容。 重点与难点 存货子系统主要数据文件和存货代码设计，存货子系统的初始设置，出入库单据处理。 第一节 存货子系统概述 主要内容： 1、存货核算子系统的特点 2、核算与管理目标 一、存货核算子系统的特点 1.存货的定义 2.存货核算子系统的特点 （1）核算内容多，数据存储量大 （2）核算方法复杂 （3）数据传递关系复杂 物料需求计划系统、采购与应付系统、销售与应收系统、总账系统、成本子系统 （4）管理要求高 二、核算与管理目标 1.支持多种存货核算方法 2.正确反映存货的收、发、存情况 3.能够进行实物核算和价值核算 4.能够反映和监督各部门对存货的消耗情况 5.能够提供完整的存货核算账簿 6.具有管理和分析功能 7.与其他子系统建立标准接口 第二节 存货核算子系统内部结构分析 主要内容： 1、数据处理流程 2、计算机与手工条件下存货处理的区别 3、存货子系统数据编码 4、存货系统数据文件 5、存货子系统的功能结构 一、数据处理流程 1.初始化设置 （1）基础档案设置 （2）业务范围设置（核算方式、暂估方式等） （3）会计科目设置 （4）期初余额 2.入库单的输入和审核 3.出库单的输入和审核 4.记账并更新存货文件 5.输出账表和存货分析 6.期末处理 计算存货成本、盘点处理、自动转账、结账 二、计算机与手工条件下存货处理的区别 1.初始设置工作不同 2.存货计价方式的选择不同 3.核算效率不同 4.准确程度不同 5.数据共享程度不同 6.存货分析与管理的及时程度不同 三、存货子系统数据编码 1.存货类别编码－存货分类编码 2.存货编码－具体存货编码 存货编码必须唯一 四、存货系统数据文件 （一）存货档案文件 1.作用：存放存货基础数据的文件，按照存货设置档案。 2.存货档案文件结构 每一个存货的数据库结构（存货属性） 3.存储策略 按年设计、存放 4.组织形式 索引文件－按存货编码建立索引文件 （二）存货结存文件 1.作用 存放存货收发存数据的文件，是存货子系统的核心文件。 2.存货结存文件的结构－复杂（考虑存货成本核算方法） 3.存货结存文件存储策略 存货如果采用计划成本核算，则一种存货一条记录 存货如果采用实际成本核算： 加权平均法、移动加权平均法、个别计价法需要设置为一种存货占一条记录，每次入库都要记录、计算新价格，并据此计算发存货的实际成本；如果是先进先出法、后进先出法需要设置一种存货多个记录，逐笔登记存货的单价、数量、金额等信息。 （三）入库单文件 1.作用 临时入库单文件：存放审核前的入库单信息的，可修改。 入库单文件：存放审核并记账后的入库单信息，可以被其他子系统调用，不能直接修改。 2.入库单文件的结构P209 3.入库单存储策略 可以一月一个文件，也可以一年一个文件 4.入库单的种类 （1）采购入库单 （2）产品入库单 （3）其他入库单 （四）出库单文件 五、存货子系统的功能结构 1.初始设置 2.日常处理（单据处理和记账） 3.期末处理 4.账表输出 5.统计分析 6.系统服务 第三节 存货子系统初始设置 主要内容： 1、存货档案设置 2、其他档案设置 3、期初余额 一、存货档案设置 （一）存货基本信息 1.存货代码、名称 2.计量单位（主、辅、换算率） 3.增值税税率 4.存货属性（销售、外购、生产耗用、自制、在制、劳务费用、是否折扣） （二）成本信息 1.计划价/售价 2.参考成本和参考售价 3.必威体育精装版成本 4.最高进价和最低售价 5.主要供货单位 （三）控制信息 1.采购提前期 2.经济订货批量 3.ABC分类 4.安全库存 5.最高最低库存 6.其他控制信息（替换件、货位、呆滞积压标准） （四）其他信息 二、其他档案设置 （一）仓库档案设置 1.仓库编码 2.仓库名称 3.计价方式（按仓库、按存货） （二）收发类别 设置收入存货类别和发出存货类别，以便输入单据、设置存货对方科目。 （三）部门档案 三、期初余额 1.按仓库输入期初数据 2.期初记账 将期初存货信息计入存货台账、明细账等，表示正式启用存货子系统进行存货日常处理，关闭初始化 第四节 存货子系统出入库单据处理 主要内容： 1、入库单录入 2、出库单录入 3、调整单 4、单据审核 5、单据查询输出 一、入库单录入 1.入库单类型 （1）采购入库单（到货退回单） （2）产成品入库单 （3）其他入库单 2.入库单录