19税法导计划(会计).doc

《税法》重修重考课程导读计划 课程名称：税法 重修临时班级编号：11会计 教师所属教学院部：经济与管理学院 教师姓名：周海兵 教材、参考书及网络教学资源 教材：《税法》，韩宗保主编，上海财经大学出版社2012年第一版 参考书：《税法》，黄爱玲、朱利荣主编海财经大学出版社 2012年第一版 网络教学资源（课程网址）：无 二、重点难点章节及重点难点基本内容 第一章 税法基础 教学内容：税收与税法、税法构成要素及分类、税法体系 教学重点：税法的构成要素、税法的分类 教学难点：税法的构成要素 第二章 增值税 教学内容：增值税的计税原理、纳税人、征税范围，增值税纳税人认定及管理，增值税税率与征收率，增值税应纳税额的计算，进口货物征税，增值税征收管理。 教学重点：增值税的计算 教学难点：增值税的征税范围、增值税的计算 第三章 消费税 教学内容：消费税计税原理，消费税纳税人、征税范围、税率，消费税应征税额计算，消费税征收管理。 教学重点：消费税纳税人、征税范围、税率 教学难点：消费税应征税额计算 第四章 营业税 教学内容：营业税计税原理，营业税纳税人征税范围、税率，营业税应纳税额的计算，几种经营行为的税务处理，营业税税收优惠，营业税征收管理。 教学重点：营业税应纳税额的计算 营业税纳税人征税范围、税率 教学难点：营业税应纳税额的计算 第五章 关税 教学内容：关税计税原理，关税纳税人、征税对象与税率，关税完税价格，关税征收管理。 教学重点：关税计算 关税完税价格 教学难点：关税计算 第六章 资源税 教学内容：资源税计税原理，资源税纳税人、征税对象、税率，资源税应纳税额计算及征收管理。 教学重点：资源税计税原理 资源税应纳税额的计算 教学难点：资源税应纳税额的计算 第七章 企业所得税 教学内容：企业所得税计税原理，企业所得税纳税人、征税对象、税率，应纳税所得额的确定，资产税务处理，企业所得税应纳税额的计算，企业所得税税收优惠，企业所得税征收管理。 教学重点：企业所得税应纳税额的计算，企业所得税税收优惠， 教学难点：企业所得税应纳税额的计算，资产税务处理 第八章 个人所得税 教学内容：个人所得税计税原理，个人所得税纳税人、征税对象、税率，个人所得税应纳税额的计算，个人所得税征收管理。 教学重点：个人所得税应纳税额的计算 个人所得税计税原理 教学难点：个人所得税应纳税额的计算 第九章 房地产课税 教学内容：土地增值税，房产税，城镇土地使用税，耕地占用税。 教学重点：土地增值税 城镇土地使用税 教学难点：土地增值税 第十章 印花税与契税 教学内容：印花税，契税。 教学重点：印花税税率 契税计税依据 教学难点：印花税与契税应纳税额的计算 第十一章 车船课税 教学内容：车船税，车辆购置税。 教学重点：车船税税率 车辆购置税计税依据 教学难点：车船税与车辆购置税应纳税额的计算 第十二章 税收征收管理 教学内容：税务管理，税款征收，税务检查与法律责任，税务行政复议。 教学重点：税款征收 税务行政复议 教学难点：税务管理 三、导读基本要求 1.学生自学笔记要求：对第2、3、4、7、8、12章内容做详细笔记，其他章节做简单笔记，要求笔记总字数达到2万字。 2.辅导答疑安排：5月18日下午14:00——16:00 B1-101教室。 四、作业题（不少于60大题） 1、什么是税收？ 2、税收有哪些特征？ 3、税收与税法的关系？ 4、税法的基本构成要素有哪些？ 5、税法最基本的分类依据是什么？具体分为哪些种类？ 6、什么是超额累进税率？它有哪些特点？ 7、减免税的具体形式有哪些？ 8、增值税有哪些特点？ 9、比较生产型、收入型、消费型增值税的区别与联系？ 10、增值税暂行条例规定的免税项目有哪些？ 11、哪些行为为增值税视同销售货物行为？ 12、某农机生产企业（一般纳税人）2006年5月发生以下业务： （l）外购原材料，取得普通发票上注明销售额60000元，材料已入库。 （2）外购农机零配件已入库，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100000元。 （3）生产领用3月份外购的钢材一批，成本为45000元，本企业工程领用4月外购的钢材一批，成本为60000元（其中含运输费用1395元）。 （4）销售农用拖拉机、收割机一批，货巳发出，不含税销售额为280000元（其中有60000元上月的预收款），另收取包装费5000元。 （5）销售一批农机配件，取得含税销售额20000元。 （6）为农民提供农业机械维修业务，开具普通发票上注明销售额300