建筑企业会案例2.docVIP

原始经济业务 一、浙江省东阳市水利水电建筑工程公司概况 浙江省东阳市水利水电建筑工程公司成立于1975年，前身为东阳县水电机械施工队，1999年更名为浙江省东阳市水利水电建筑工程公司，法人代表是马肖进，主管单位是东阳市水利局，全民所有制事业单位，国有企业，自有资金1590万元。公司主营水利水电施工总承包叁级企业，兼营房屋建筑施工叁级企业，承包采掘工程施工安全资格二级企业。公司连年经东阳市政府认定为“重合同守信用单位”，被省建业评定为AAA级资信等级单位，于2003年通过了ISO 9001：2000质量体系认证。公司历来坚持“以质量求信誉，重效益图发展”的宗旨，为用户和四化建设作出了贡献。 二、公司采用的主要会计政策 1、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 2、记帐原则：会计核算采用权责发生制原则。 3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。 4、财务报表：按季上报。 三、浙江省东阳市水利水电建筑工程公司2010年2月份相关经济业务 1、2月1日办理外经证，支付个人所得税900.19元和印花税135元。 借：营业税金及附加—外经证—个人所得税 900.19 —印花税 135 贷：库存现金 1035.19 2、2月2日收到建德市行政审批服务中心退回的保证金91000元。 借：银行存款 91000 贷：其他应付款—保证金 91000 3、2月2日收到遥坑水库工程款200000元，并已开具建筑业统一发票。 借：银行存款 200000 贷：主营业务收入—东阳工程—遥坑水库 200000 4、2月2日支付蒋顺风遥坑水库工程款171000元。 借：其他应收款—东阳工程支款—遥坑水库 171000 贷：库存现金 171000 5、2月2日退回蒋顺风紫薇水库保证金30000元。 借：其他应付款—保证金 30000 贷：库存现金 30000 6、2月3日赵蓓蓓参加地税组织年终结算培训，资料费220元。 借：管理费用—职工教育培训费 220 贷：库存现金 220 7、2月4日收到东阳市水利水电开发有限公司退回的船头沙场保证金120000元。 借：银行存款 120000 贷：其他应付款—保证金 120000 8、2月4日支付杨正玉庙后王河河道工程款409500元。 借：其他应收款—东阳工程支款—庙后王河河道 409500 贷：库存现金 409500 9、2月5日收到红旗支渠工程款140000元，并已开具建筑业统一发票。 借：银行存款 140000 贷：主营业务收入—东阳工程—红旗支渠 140000 10、2月8日收到浙江鸿基水利水电工程有限公司翻身水库往来款50000元，税已交。 借：银行存款 50000 贷：其他应付款—鸿基水建 50000 11、2月8日收到义乌市开源水电工程有限公司湖溪饮用水工程往来款650000元，税已交。 借：银行存款 650000 贷：其他应付款—义乌开源 650000 12、2月8日提取库存现金700000元。 借：库存现金 700000 贷：银行存款 700000 13、2月8日提取库存现金1080000元。 借：库存现金 1080000 贷：银行存款 1080000 14、2月8日胡跃良归还借款180000元。 借：银行存款 180000 贷：其他应收款—胡跃良 180000 15、2月8日收到猴塘水库工程款100000元，并已开具建筑业统一发票。 借：银行存款 100000 贷：主营业务收入—东阳工程—猴塘水库 100000 16、2月9日收到遂昌农业开发办退回的遂昌应村中低产田改造一期保证金25000元。 借：银